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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們收到工程款是一套房子 抵工程款的 這個(gè)房子轉(zhuǎn)給了法人 法人又把他賣(mài)給了個(gè)人 抵的工程款是100萬(wàn) 賣(mài)出去是90萬(wàn) 中間有10萬(wàn)的差額 如何賬務(wù)處理？我們是一般納稅人
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你們工抵房賬務(wù)處理了嗎？還是說(shuō)只是簽訂了協(xié)議，直接開(kāi)發(fā)商做的更名，沒(méi)有實(shí)際產(chǎn)權(quán)的變更？
06/06 10:31
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06/06 10:34
沒(méi)有實(shí)際產(chǎn)權(quán)的。工抵房沒(méi)做處理 現(xiàn)在賣(mài)掉了 一起處理。沒(méi)有真正過(guò)戶給法人 實(shí)際過(guò)戶給賣(mài)的那個(gè)人的。
嬋老師 
06/06 10:37
那就好，那你們將10萬(wàn)做為壞賬處理
因?yàn)楣さ址恐皇侵虚g過(guò)程，實(shí)質(zhì)還是你們100萬(wàn)的應(yīng)收款項(xiàng)，只收到了90萬(wàn)，所以這10萬(wàn)做為壞賬沖銷(xiāo)
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06/06 10:40
收到工抵房時(shí)做：借：其他應(yīng)收款-法人 100 貸：應(yīng)收賬款 100 賣(mài)掉時(shí)做：借：銀行存款 90 貸：營(yíng)業(yè)外支出 10 其他應(yīng)收款100
這樣做可以嗎？
壞賬是不是做到營(yíng)業(yè)外支出里面去？
嬋老師
06/06 10:53
最好不要這樣處理，這樣顯得好像你們法人賺便宜了一樣，容易讓審計(jì)誤解
你就直接在收到90萬(wàn)的時(shí)候，借：銀行存款 90? 管理費(fèi)用-壞賬損失 10 貸：應(yīng)收賬款 100
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06/06 11:01
這樣匯算時(shí)不用調(diào)增了吧
嬋老師
06/06 11:04
不用，因?yàn)槟氵@是事實(shí)已經(jīng)發(fā)生了的壞賬，不需要所得稅稅前調(diào)整
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06/06 11:06
好的，謝謝
嬋老師
06/06 11:06
不客氣，祝你平安喜樂(lè)！心想事成！
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