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你好老師，我們公司是汽車(chē)4S店，汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)企業(yè)，廠家平時(shí)給我們的各種返利，是直接返廠家系統(tǒng)的一個(gè)虛擬賬戶，我們購(gòu)進(jìn)車(chē)子時(shí)車(chē)價(jià)的30%可以用這部分返利金額，然后廠家給我們開(kāi)的購(gòu)車(chē)發(fā)票是紅藍(lán)通票，紅色部分就是使用返利的部分，這種情況，我向廠家進(jìn)車(chē)的賬務(wù)，分別怎么處理呢？以下是目前我們對(duì)返利部分的處理： 計(jì)提返利：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù) 借：應(yīng)收賬款—廠家返利 收到返利時(shí)：借：預(yù)付賬款—廠家返利 貸：應(yīng)收賬款—廠家返利

84785040| 提問(wèn)時(shí)間：2024 06/03 18:41
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
借：遞延收益（或其他應(yīng)收款-廠家返利） 返利金額 ? 貸：庫(kù)存商品（或其他相關(guān)科目，根據(jù)具體情況調(diào)整） 返利金額對(duì)應(yīng)的庫(kù)存商品減少 借：庫(kù)存商品 購(gòu)車(chē)發(fā)票上的藍(lán)色部分金額 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 對(duì)應(yīng)的增值稅額 ? 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 購(gòu)車(chē)發(fā)票上的總金額（藍(lán)色部分+紅色部分） 借：預(yù)付賬款-廠家返利 返利金額 ? 貸：遞延收益（或其他應(yīng)收款-廠家返利） 返利金額
2024 06/03 18:44
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