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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好！公司有應(yīng)收賬款，現(xiàn)在這個(gè)錢要不回來了，也沒有開過票，想問下這個(gè)帳現(xiàn)在可以做壞賬準(zhǔn)備嗎？需要什么附件嗎？稅務(wù)上能省水嗎？？
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你好。那你這個(gè)掛賬是如何形成的？
05/28 21:22
84784951 
05/29 07:00
就是掛了應(yīng)收賬款，記沒有開票
小林老師 
05/29 07:02
那你不能稅前扣除
84784951
05/29 08:14
就是沒有開票的都不能做稅前扣除唄！
小林老師
05/29 08:18
你沒開票這個(gè)業(yè)務(wù)計(jì)稅基礎(chǔ)就是0
84784951
05/29 08:21
哦，那稅前扣除說的是不是就是所得稅匯算清繳的時(shí)候？
小林老師
05/29 08:22
不是，匯算清繳是最后，
84784951
05/29 08:35
那什么時(shí)候可以做稅前扣除呢，稅前扣除是不是就只能是所得稅而非增值稅？
小林老師
05/29 08:41
你好，1申報(bào)收入企業(yè)所得稅和增值稅，對(duì)方注銷了，2扣除是企業(yè)所得稅
84784951
05/29 08:45
第一個(gè)是什么意思 不太懂，能詳細(xì)講下嗎？
小林老師
05/29 08:47
就是你這個(gè)應(yīng)收賬款需要申報(bào)增值稅和對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)的企業(yè)所得稅
84784951
05/29 08:52
就是我們這個(gè)如果開了票增值稅也申報(bào)過了，但是對(duì)方?jīng)]有付款破產(chǎn)了，走法律程序我們拿到一半的款項(xiàng)，做稅前扣除是剩余的那一半還是全部，做稅前扣除只能是所得稅而不能增值稅扣除嗎？
小林老師
05/29 09:16
你好，是的，你增值稅要如何扣除？那你可以企業(yè)所得稅無(wú)法收回的部分扣除
84784951
05/29 09:27
好的 謝謝！！非常感謝！??！
小林老師
05/29 09:47
客氣，非常榮幸能夠給您支持
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