問(wèn)題已解決

某企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，2017年10月銷售自產(chǎn)貨物取得含稅收入10300元，銷售自己使用過(guò)2年的設(shè)備一臺(tái)，取得含稅收入80000元，當(dāng)月購(gòu)入貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額8000元，增值稅稅額1360元，則該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅（　?。┰?。A.493.40B.1270.10C.2630.10D.1853.40

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2018 04/24 18:48
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
一、 這個(gè)答案填D 二、自產(chǎn)自銷的貨物銷項(xiàng)稅：10300/1.03*3%=300元 三、對(duì)于銷售自己使用的設(shè)備。按3%的稅率計(jì)算減按2%繳納 應(yīng)交增值稅：80000/1.03*2%=1553.40元 四、對(duì)于取得的增值稅專用發(fā)票，需要退回重新開(kāi)具普通發(fā)票，不能抵扣增值稅 五、應(yīng)交稅費(fèi)：300+1553.40=1853.4
2018 04/24 18:54
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