免費(fèi)問(wèn)答

1.月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅當(dāng)月終了，企業(yè)需要將當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。當(dāng)月終了，企業(yè)若多交了增值稅，也需要將多交的增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 2.預(yù)繳增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅貸：銀行存款企業(yè)預(yù)繳增值稅時(shí)，先將預(yù)繳的增值稅額計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目。 3.繳納增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款對(duì)于一般納稅人：對(duì)于小規(guī)模納稅人：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)貸：銀行存款借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅貸：銀行存款當(dāng)月交納當(dāng)月的增值稅時(shí)，直接從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金)”科目處理。當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額時(shí)，從“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目處理。