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問題已解決
老師你好 請問個人部分的社保和個稅 單位承擔(dān)了 這種情況下 計提 發(fā)放和繳納的分錄如何做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好！這個公司繳納的部分，計入到營業(yè)外支出科目
1.計提工資
借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
3，計提公司負擔(dān)社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保，營業(yè)外支出-個人負擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個稅
借營業(yè)外支出 貸應(yīng)交稅費-個人所得稅
借：應(yīng)交稅費-個人所得稅，貸：銀行存款
2024 05/22 17:41
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