問(wèn)題已解決

老師，第三問(wèn)遞延所得稅影響這里，，需要分別計(jì)算賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)然后再比較嗎

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：05/18 08:27
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丁小丁老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！是的，遞延都是一樣的原理，他們的差額就是600萬(wàn)
05/18 08:47
84784981
05/18 09:01
不太懂這里，遞延賬面，遞延計(jì)稅是多少
84784981
05/18 09:02
下面預(yù)計(jì)負(fù)債那里也不懂，賬面和遞延是多少
84784981
05/18 09:09
先說(shuō)遞延收益吧，遞延收益賬面600，，未來(lái)不可以抵所以計(jì)稅也是600對(duì)嗎，那沒(méi)有差阿
丁小丁老師
05/18 09:21
您好！遞延收益和預(yù)計(jì)負(fù)債一樣，都是負(fù)債，負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)是賬面價(jià)值減掉未來(lái)可以抵扣的金額，所以遞延收益的計(jì)稅基礎(chǔ)是600-600=0，小于賬面價(jià)值，形成遞延所得稅資產(chǎn)
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