問(wèn)題已解決

你好老師，所得稅咨詢一下，前面說(shuō)用賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)做比較，來(lái)確定遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債，這道題里，第三年賬面價(jià)值依然大于計(jì)稅基礎(chǔ)，可是卻沒(méi)有確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，反而沖減了遞延所得稅負(fù)債，那前面那個(gè)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的總結(jié)就跟例題對(duì)不上啊

84785036| 提問(wèn)時(shí)間：2022 09/19 14:10
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小林老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，是看期末的暫時(shí)性差異金額做比較
2022 09/19 14:15
84785036
2022 09/19 14:20
那他這個(gè)期末暫時(shí)性差異，不是根據(jù)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)算的嗎 不理解 前面那個(gè)總結(jié)不對(duì)嗎
小林老師
2022 09/19 14:27
您好，是的，比如前期差異100，后期差異80，所以本期減少20
84785036
2022 09/19 14:31
我知道，我想問(wèn)前面那個(gè)總結(jié)，這道題第三年就不適用了，那前面那個(gè)總結(jié)是不是就不對(duì)啊
小林老師
2022 09/19 15:01
您好，同一業(yè)務(wù)不會(huì)同時(shí)掛賬遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
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