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老師 請問 單位是一般納稅人購買服務有進項稅 整體怎么記賬
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借業(yè)務活動成本
應交稅費、應交增值稅，進項
貸，銀行
2024 05/16 09:22
84785013 
2024 05/16 09:30
那之后? 下月有要交的銷項稅額 同時?下月在稅務勾選了進項稅額?
進項的金額大于銷項的?
那這幾個應交稅費要怎么記賬呢
郭老師 
2024 05/16 09:32
你好，你是當月不認證，然后下一個月才認證，是這個意思嗎？
84785013
2024 05/16 09:46
就比如 5月初 勾選4月及以前的進項 是這樣操作的
郭老師
2024 05/16 09:47
好，所屬期是4月份，那你就做到4月份。按照我上面寫的那個發(fā)生額，沒有問題
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
84785013
2024 05/16 09:51
哦~ 好的 謝謝老師
郭老師
2024 05/16 09:51
不用客氣，工作愉快。
84785013
2024 05/16 09:54
那老師 我再多問一句 4月的銷項月末最后轉(zhuǎn)到了應交增值稅—未交稅金?
能 借記從未交稅金 貸記應交增值稅進項嗎
郭老師
2024 05/16 09:55
不可以，因為你的進項當時都沒有余額，你再轉(zhuǎn)它不就有余額了。
84785013
2024 05/16 10:07
那4月份的情況是 未交稅金貸方有余額? 應交增值稅進項借方余額?
是要怎么記賬 把未交稅金給平掉呢
郭老師
2024 05/16 10:09
你不是進項大于小項嗎？不是不需要交增值稅。沒有未交增值稅，我給你做到了，轉(zhuǎn)出未交增值稅。
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