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23年12月份暫估了一筆成本5萬，本來是23年的成本，說要24年初支付款項開具發(fā)票的，然后一直到現(xiàn)在都沒有支付取得發(fā)票，現(xiàn)在直接紅沖掉就可以嗎？23年分錄是借：銷售費用5W，貸：應付賬款5W ，現(xiàn)在分錄應該怎么做呢
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借應付賬款貸利潤分配，未分配利潤。
2024 05/15 09:28
84785041 
2024 05/15 09:32
不是直接紅沖前面的費用嗎？借：銷售費用負5W，貸：應付賬款負5W
郭老師 
2024 05/15 09:33
是的是的，不能這么做，因為跨年了。
84785041
2024 05/15 09:35
然后23年的匯算清繳調(diào)增5萬對吧，那到時候24年的匯算清繳不用調(diào)整的吧
郭老師
2024 05/15 09:35
對的是的，是這么做的。
84785041
2024 05/15 09:43
假如23年的利潤是25萬，我已經(jīng)申報了，現(xiàn)在匯算清繳調(diào)增了，我按30萬繳納的所得稅，現(xiàn)在24年調(diào)整借應付賬款貸利潤分配，未分配利潤，假如24年的利潤是35萬，利潤分配增加了5萬，那24年就要按40萬申報所得稅，24年不調(diào)整，不就多交了5萬的利潤嗎？
郭老師
2024 05/15 09:46
你好，你交所得稅是根據(jù)本年的利潤不是嗎？利潤表里面給你增加了嗎？增加到哪里了？
84785041
2024 05/15 09:48
哦哦，好的，懂了，謝謝，就是按這個分錄調(diào)整，更正23年的匯算清繳，24年正常做賬就可以
郭老師
2024 05/15 09:48
你好對的，是這么做的。
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