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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，22年小型微利企業(yè)，所得稅稅率是2.5%還是5%呢？
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利潤(rùn)100萬(wàn)以內(nèi)的，稅率2.5%，利潤(rùn)100萬(wàn)到300萬(wàn)之間的，稅率5%。
05/11 15:44
84785004 
05/11 15:45
那23年小微企業(yè)所得稅稅率呢
郭老師 
05/11 15:47
你好，小型微利企業(yè)，5%的稅率，利潤(rùn)300萬(wàn)以內(nèi)都是這個(gè)。
84785004
05/11 15:53
老師，22年度利潤(rùn)總額是110萬(wàn)，應(yīng)該按5%繳納所得稅吧？
郭老師
05/11 15:55
2022年100萬(wàn)以內(nèi)的2.5%，100萬(wàn)到300萬(wàn)之間的5%，不是嗎。
郭老師
05/11 15:55
它是100萬(wàn)乘以2.5%加10萬(wàn)乘以5%，按照這個(gè)來(lái)。
84785004
05/11 15:56
哦哦，不是超過(guò)100了，就直接??5% 是分段的？
郭老師
05/11 15:56
你好，分段的，超過(guò)的那一部分是多少？不超過(guò)的是多少？
郭老師
05/11 15:56
和小型微利企業(yè)超過(guò)300萬(wàn)和300萬(wàn)以內(nèi)的不一樣，因?yàn)槟愠^(guò)了300萬(wàn)就不屬于小型微利企業(yè)了，全部都是25%。
84785004
05/11 16:03
老師，22年多提折舊10萬(wàn)，我原來(lái)想放23年度匯算里調(diào)整，這么一看還是去修改22年度匯算表吧
郭老師
05/11 16:04
可以的，可以這么做的。
84785004
05/11 16:07
22年利潤(rùn)總額120萬(wàn)，22還多提折舊10萬(wàn)，老師，按理說(shuō)這10萬(wàn)，也是按5%交所得稅，那我是應(yīng)該回去修改22年匯算表還是在23年匯算表里調(diào)增22年多折舊的10萬(wàn)呢
郭老師
05/11 16:07
對(duì)的是的，你去修改之前的少交稅。
84785004
05/11 16:08
就是是哪一年的就應(yīng)該在哪一年調(diào)整，不能影響其他年度的匯算？
郭老師
05/11 16:09
是的，對(duì)的，是這么做的
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