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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
甲方（總包方）去年代付農(nóng)民工工資，今年乙方（分包方）怎么申報(bào)個(gè)稅？甲方要求開(kāi)代付工資的，開(kāi)發(fā)票就要做人工成本
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，乙方申報(bào)工資收入個(gè)稅（借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬），
開(kāi)給甲方是勞務(wù)發(fā)票，甲方（工程施工-合同成本-人工費(fèi)），
05/09 22:32
84785007 
05/09 22:59
去年發(fā)的工資，能不能在今年申報(bào)個(gè)稅？還是要補(bǔ)申報(bào)到去年？
廖君老師 
05/09 23:02
您好，今年申報(bào)是沒(méi)問(wèn)題，提前發(fā)的工資嘛，只是不能抵減去年的利潤(rùn)了，
補(bǔ)到去年，那去年我們也要同步確認(rèn)勞務(wù)收入，收入和成本是匹配的
84785007
05/09 23:27
等開(kāi)發(fā)票了再做收入和人工成本？哪個(gè)月做的人工成本? 哪個(gè)月再申報(bào)個(gè)稅？
廖君老師
05/10 04:34
您好，一般是申報(bào)個(gè)稅的那月計(jì)提人工成本，比如現(xiàn)在5月計(jì)提工資，6月15日前申報(bào)工資個(gè)稅
2.收入倒不一定按開(kāi)票來(lái)（權(quán)責(zé)發(fā)生制按實(shí)際收入條件達(dá)到了），可以申報(bào)未開(kāi)票收入的，等開(kāi)票時(shí)把這個(gè)收入紅沖了，再按發(fā)票來(lái)做分錄，
84785007
05/10 08:44
不是發(fā)了工資的次月申報(bào)個(gè)稅嗎？
廖君老師
05/10 08:46
您好，比如4月工資是5.15發(fā)放，我們?cè)?.15申報(bào)個(gè)稅，我經(jīng)歷幾家公司都是這樣的
84785007
05/10 09:00
那就是工資沒(méi)有發(fā)放就先申報(bào)個(gè)稅，按計(jì)提的工資來(lái)申報(bào)
84785007
05/10 09:04
去年總包方給我們分包方代發(fā)農(nóng)民工工資，有些工人上了5個(gè)月的班，總包方代發(fā)了5個(gè)月工資，按月發(fā)，發(fā)了5次，現(xiàn)在總包方要求我們開(kāi)代發(fā)工資的發(fā)票，開(kāi)了發(fā)票就要做收入、人工成本，現(xiàn)在人工工資個(gè)稅怎么申報(bào)比較合適？
廖君老師
05/10 09:05
您好，可以的，計(jì)提的工資也是確定的，只是還沒(méi)有發(fā)放
84785007
05/10 09:14
去年總包方給我們分包方代發(fā)農(nóng)民工工資，有些工人上了5個(gè)月的班，總包方代發(fā)了5個(gè)月工資，按月發(fā)，發(fā)了5次，現(xiàn)在總包方要求我們開(kāi)代發(fā)工資的發(fā)票，開(kāi)了發(fā)票就要做收入、人工成本，現(xiàn)在人工工資個(gè)稅怎么申報(bào)比較合適？
廖君老師
05/10 09:23
您好，要求我們什么時(shí)候開(kāi)發(fā)票呀，去年工資發(fā)了，去年就要申報(bào)個(gè)稅，開(kāi)勞務(wù)發(fā)票給總包方來(lái)作為成本核算了
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