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問(wèn)題已解決
員工公費(fèi)讀EMBA的費(fèi)用，是不是不能做職工教育經(jīng)費(fèi)，稅前扣除的？如果去年發(fā)生的這筆費(fèi)用已經(jīng)做了職工教育經(jīng)費(fèi)，應(yīng)該怎么調(diào)整？
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是的是的，這個(gè)底座福利費(fèi)的，你看下還能反結(jié)賬修改嗎？你這叫修改管理費(fèi)用，二級(jí)科目就上。
05/09 10:48
84785012 
05/09 10:51
賬目上去年的修改不了了，是現(xiàn)在做所得稅匯算清繳，覺(jué)得這筆應(yīng)該是不對(duì)。去咨詢了一個(gè)稅審老師，他說(shuō)匯算清繳的時(shí)候把這筆調(diào)整到職工薪酬里去。我又感覺(jué)不太對(duì)，調(diào)整到職工薪酬，要不是要補(bǔ)繳很多個(gè)稅么
郭老師 
05/09 10:53
對(duì)的，是的，要么你們就不給人家報(bào)銷(xiāo)。需要合并到工資薪金算個(gè)稅
郭老師
05/09 10:54
還有一個(gè)不正規(guī)的做法就是你們單位給他做福利費(fèi)報(bào)銷(xiāo)了，不申報(bào)個(gè)稅。然后匯算清繳的時(shí)候，全部納稅調(diào)增。
84785012
05/09 10:55
所得稅匯算清繳調(diào)整到福利費(fèi)上去，只稅前抵扣工資薪金的14%，這樣操作可以的，是吧
郭老師
05/09 10:56
是的，對(duì)的，是這么做的。但是前提是你得給他申報(bào)了個(gè)稅呀。
84785012
05/09 10:57
之前沒(méi)有申報(bào)個(gè)稅，做福利費(fèi)也要全額申報(bào)個(gè)稅么
郭老師
05/09 10:58
對(duì)的，是的，能分出一個(gè)人是多少的，需要交個(gè)稅。
84785012
05/09 11:04
那能不能不調(diào)整了，后面讓對(duì)方把這邊錢(qián)補(bǔ)回來(lái)，就不報(bào)銷(xiāo)了。這樣不稅前抵扣了，也不補(bǔ)繳個(gè)稅了
郭老師
05/09 11:21
可以的，可以的，可以的
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