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員工公費讀EMBA的費用，是不是不能做職工教育經(jīng)費，稅前扣除的？如果去年發(fā)生的這筆費用已經(jīng)做了職工教育經(jīng)費，應該怎么調整？
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是的是的，這個底座福利費的，你看下還能反結賬修改嗎？你這叫修改管理費用，二級科目就上。
2024 05/09 10:48
84785012 
2024 05/09 10:51
賬目上去年的修改不了了，是現(xiàn)在做所得稅匯算清繳，覺得這筆應該是不對。去咨詢了一個稅審老師，他說匯算清繳的時候把這筆調整到職工薪酬里去。我又感覺不太對，調整到職工薪酬，要不是要補繳很多個稅么
郭老師 
2024 05/09 10:53
對的，是的，要么你們就不給人家報銷。需要合并到工資薪金算個稅
郭老師
2024 05/09 10:54
還有一個不正規(guī)的做法就是你們單位給他做福利費報銷了，不申報個稅。然后匯算清繳的時候，全部納稅調增。
84785012
2024 05/09 10:55
所得稅匯算清繳調整到福利費上去，只稅前抵扣工資薪金的14%，這樣操作可以的，是吧
郭老師
2024 05/09 10:56
是的，對的，是這么做的。但是前提是你得給他申報了個稅呀。
84785012
2024 05/09 10:57
之前沒有申報個稅，做福利費也要全額申報個稅么
郭老師
2024 05/09 10:58
對的，是的，能分出一個人是多少的，需要交個稅。
84785012
2024 05/09 11:04
那能不能不調整了，后面讓對方把這邊錢補回來，就不報銷了。這樣不稅前抵扣了，也不補繳個稅了
郭老師
2024 05/09 11:21
可以的，可以的，可以的
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