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但是我現(xiàn)在未開票收入，只是確認(rèn)增值稅，不確認(rèn)所得稅，這個(gè)分錄怎么做，你意思我下個(gè)月實(shí)際開票的申報(bào)負(fù)數(shù)嗎

您好，所得稅收入也要一起確認(rèn)的的，要不咱賬表不一樣了 不確認(rèn)所得稅，這個(gè)分錄 借：應(yīng)收? ? ?貸：預(yù)收 銷項(xiàng)稅 2.下個(gè)月實(shí)際開票的申報(bào)是0

沒(méi)有明白老師說(shuō)的，可以寫詳細(xì)點(diǎn)嗎，不確認(rèn)收入，只確認(rèn)增值稅的情況怎么做分錄，另外我這個(gè)月申報(bào)了未開票收入，我下個(gè)月又開了這部分的未開票收入的發(fā)票，我怎么申報(bào)

您好，好的 1.不確認(rèn)收入，只確認(rèn)增值稅的情況怎么做分錄 ？ （借：應(yīng)收? ? ?貸：預(yù)收 銷項(xiàng)稅） 2.怎么申報(bào)？本月附表一第5和6列是未開票收入申報(bào)（正）下月開票藍(lán)字發(fā)票（正）第5和6列是未開票收入申報(bào)（負(fù)），下月有這筆交易沒(méi)有增值稅

你這個(gè)貸 預(yù)收銷項(xiàng)稅是啥意思

您好，這是2個(gè)科目，您不是不要確認(rèn)收入么 借：應(yīng)收? ? ? 貸：預(yù)收? 銷項(xiàng)稅

有預(yù)收銷項(xiàng)稅這個(gè)科目嗎

我做成待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅可以不

朋友您好，您根本不想看我的信息嘛，明明是2個(gè)科目，我都分行寫了 2.不合適，我們本來(lái)就達(dá)到增值稅確認(rèn)時(shí)點(diǎn)了，這個(gè)一般是建筑上用的科目 “應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”科目（未達(dá)到增值稅納稅義務(wù)時(shí)點(diǎn)，達(dá)到時(shí)轉(zhuǎn)入銷項(xiàng)稅額）收入早于稅法？ 核算一般納稅人銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)，已確認(rèn)相關(guān)收入（或利得）但尚未發(fā)生增值稅納稅義務(wù)而需于以后期間確認(rèn)為銷項(xiàng)稅額的增值稅額。（會(huì)計(jì)上收入確認(rèn)時(shí)間早于增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間）

我們是房地產(chǎn)企業(yè)，所有銷售的款都是放在預(yù)收賬款里面的，現(xiàn)在轉(zhuǎn)銷項(xiàng)，那我真正開票得時(shí)候又怎么做賬，我不曉得老師沒(méi)有看明白玩問(wèn)的問(wèn)題，還是你回復(fù)的我理解有問(wèn)題，反正有點(diǎn)看明白

您好，我們是房地產(chǎn)企業(yè)這個(gè)重要的信息現(xiàn)在才透露呀，房開企業(yè)確實(shí)是要預(yù)繳增值稅的 A.會(huì)計(jì)確認(rèn)收入：（會(huì)計(jì)上收入確認(rèn)時(shí)間早于增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間） 借：應(yīng)收賬款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 B.達(dá)到納稅義務(wù)確認(rèn)時(shí)點(diǎn)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

我現(xiàn)在就是不確認(rèn)收入，只確認(rèn)增值稅的，因?yàn)槲覀兂杀粳F(xiàn)在還沒(méi)有辦法確定，我現(xiàn)在只是把預(yù)收賬款的金額全部填到未開票收入了，但是會(huì)計(jì)上還沒(méi)有確認(rèn)銷項(xiàng)稅，現(xiàn)在這個(gè)銷項(xiàng)稅在會(huì)計(jì)上怎么確認(rèn)

您好，好的， 預(yù)收賬款的金額全部填到未開票收入了，那把一部分收入減少，這是銷項(xiàng)稅額 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? （負(fù)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 （正） 分錄都在貸方， 其實(shí)我有一點(diǎn)沒(méi)明白，您說(shuō)不確認(rèn)收入，但又說(shuō)”預(yù)收賬款的金額全部填到未開票收入“了，

那老師意思就是要確認(rèn)收入嗎

您好，是的，我認(rèn)為要確認(rèn)收入，您看哈，我們的增值稅申報(bào)不也是確認(rèn)收入了么，賬表一致嘛。 另外我們收到錢賬上就全部確認(rèn)為未開票收入，目前我們就是有確認(rèn)收入了嘛

那老師 我真正開票，還用做賬嗎

您好，開票時(shí)就是這個(gè)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 這個(gè)分錄也不用再交稅了

好的 謝謝老師

?親愛(ài)的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！ ?希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~