免費(fèi)問(wèn)答

還是上面的業(yè)務(wù)，請(qǐng)老師看下對(duì)嗎？稅率13% 正常收入處理: 借:庫(kù)存現(xiàn)金100 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入88.5 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-(銷）11.5 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(100元收入之前入庫(kù)金額） 袋:庫(kù)存商品(100元收入之前入庫(kù)金額） 贈(zèng)送30元處理: 借:銷售費(fèi)用30 貸:庫(kù)存商品26.55 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-(銷）3.45 因?yàn)橘?zèng)送的30元已經(jīng)進(jìn)費(fèi)用了，所以就不用結(jié)轉(zhuǎn)成本。 請(qǐng)老師指正?。?！

你好，贈(zèng)送是錢(qián)，不是物？是不是？

如果是贈(zèng)送自產(chǎn)的物品，上述處理沒(méi)有問(wèn)題。

贈(zèng)送是錢(qián)，不是自產(chǎn)的物品

顧客到收銀臺(tái)，只要消費(fèi)夠100，就贈(zèng)送30元購(gòu)物卡，顧客隨意購(gòu)買(mǎi)商品

你好，這種情況屬于附有重大購(gòu)買(mǎi)選擇權(quán)銷售業(yè)務(wù)；以銷售100元，贈(zèng)送30元購(gòu)物卡，相當(dāng)于客戶花了100元購(gòu)買(mǎi)了一份商品，與一張30元購(gòu)物卡；需要將交易價(jià)格按商品與購(gòu)物卡的單獨(dú)售價(jià)比例分配。100*100/(100+30)=76.92 為銷售商品的銷售金額，100*30/(100+30)=23.08為購(gòu)卡的銷售金額。 考慮增值稅，將其銷售額進(jìn)行價(jià)稅分離 借：銀行存款100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-銷售商品收入68.07[76.92/(1+13%)] ? ? ? ?合同負(fù)債-購(gòu)物卡20.42[23.08/(1+13%)] ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）11.51