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企業(yè)匯算清繳時候發(fā)現(xiàn)，有一張2023年成本票沒有入賬，這種情況怎么處理？怎么樣可以抵扣？
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本年做調(diào)整分錄
借：利潤分配-未分配利潤
? ? ? 應交稅費-待認證進項
貸：應付賬款
視同去年已經(jīng)做了以下分錄，然后調(diào)整報表，做匯算
借：成本科目
? ? ? 應交稅費-待認證進項
貸：應付賬款
04/29 10:00
84784962 
04/29 10:02
我們是小規(guī)模啊，也是這樣做
84784962
04/29 10:02
像這種情況，匯算清繳還可以抵扣么？
家權老師 
04/29 10:03
小規(guī)模不需要體現(xiàn)進項就是
84784962
04/29 10:03
老師，那意思是還可以抵扣？
家權老師
04/29 10:06
小規(guī)模不能抵扣進項的，成本費用調(diào)整了報表做匯算就可以扣除的
84784962
04/29 10:07
我還需要先改報表？
84784962
04/29 10:07
改S局的報表么
家權老師
04/29 10:09
是的，就是先改上年的年報，然后做匯算
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