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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請(qǐng)問一下，餐飲業(yè)，客人到店消費(fèi)，菜品收入800元，餐具和紙巾收入20元，酒水飲料收入300元，這筆業(yè)務(wù)要怎么做分錄？謝謝
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借銀行存款1120
貸主營業(yè)務(wù)收入，餐飲服務(wù)
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
04/28 17:00
郭老師 
04/28 17:00
塊都是屬于餐飲服務(wù)。
84784972 
04/28 17:02
酒水飲料，餐具和紙巾都全部記入主營業(yè)務(wù)收入嗎
郭老師
04/28 17:03
是的，對(duì)的，是這么做的。
84784972
04/28 17:03
聽課時(shí)老師講的是餐具要記入其他業(yè)務(wù)收入？
郭老師
04/28 17:03
都是單獨(dú)發(fā)生的，一塊做就行。每個(gè)月都有這個(gè)收入，不是偶爾一次兩次。
84784972
04/28 17:06
好的，謝謝老師，如果當(dāng)月不用繳納稅款就不用記入銷項(xiàng)稅，如果要繳納稅款就要做應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅的分錄嗎？
郭老師
04/28 17:07
是小規(guī)模納稅人嗎？如果是小規(guī)模的話，做應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，即使不需要交稅，也需要加稅分開。不需要交稅的季度末，你再把它結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面去。
84784972
04/28 17:10
是小規(guī)模納稅人，那么結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)的分錄是這樣嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅消費(fèi)稅
貸：營業(yè)外收入
郭老師
04/28 17:10
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
貸營業(yè)外收入。
郭老師
04/28 17:11
小規(guī)模的增值稅就一個(gè)二級(jí)科目。
84784972
04/28 17:14
老師，有收入以后結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄怎么做呢
郭老師
04/28 17:15
借主營業(yè)務(wù)成本
貸原材料
應(yīng)付職工薪酬、工資。
84784972
04/28 17:16
謝謝老師
郭老師
04/28 17:17
不用客氣
工作愉快
84784972
04/28 17:19
老師，還有個(gè)問題，餐廳開業(yè)時(shí)做了個(gè)充值活動(dòng)，例如顧客充值1000元餐廳贈(zèng)送1000元，顧客就有2000元，這種充值業(yè)務(wù)怎么做賬啊？
郭老師
04/28 17:22
借銀行存款
銷售費(fèi)用
貸預(yù)收賬款
84784972
04/28 17:25
老師，贈(zèng)送的部分進(jìn)入銷售費(fèi)用對(duì)嗎？
還有就是抽獎(jiǎng)活動(dòng)，例如抽了一等獎(jiǎng)800元，也是用來后續(xù)可以抵扣餐費(fèi)的，這個(gè)分錄怎么做呢？
郭老師
04/28 17:26
借銷售費(fèi)用貸預(yù)收賬款。
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