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問題已解決
老師，公司一員工，從2023年6月開始，每月工資按2360元計提，并每月申報了個稅，一直沒有發(fā)放。2024年4月老板說此員工的工資不發(fā)了。這怎么處理
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您好，我們還沒有匯繳吧，這個工資費用要沖回，
借：以前年度損益調(diào)整（代替 ××費用（管理/銷售等）-工資） （負）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 （負）
更正申報2023年的年報和所得稅匯繳申報表
04/28 10:22
84785006 
04/28 10:24
員工每月有交社保，但不發(fā)工資有影響嗎？
廖君老師 
04/28 10:25
您好，沒有影響的，我們個稅也申報了，只是沒有實發(fā)，把應(yīng)付工資的余額（未發(fā)部分）調(diào)增就可以了，社保部分已繳費不用調(diào)增的
84785006
04/28 10:50
剛問了我們23年的還沒有匯繳。1）這個工資費用要沖回，
借：以前年度損益調(diào)整（代替 ××費用（管理/銷售等）-工資） （負）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 （負）這個賬是在2024年4月的賬中調(diào)整嗎？2）“更正申報2023年的年報和所得稅匯繳申報表”沒有匯繳，是不是2023年年報和所得稅匯繳申報表不用更正了？
廖君老師
04/28 10:51
您好，1.是在24年賬套里調(diào)整，不影響24年利潤表的
2.還沒有匯繳，那我們23年年報和匯繳申報表需要用調(diào)整后的數(shù)據(jù)來申報的
84785006
04/28 10:54
從2023年6月開始，工資雖然沒有實發(fā)，但是每個月有申報個稅。那個稅需更正申報嗎？
廖君老師
04/28 10:57
您好，不需要更正，因為員工的個稅不影響嘛，更正很麻煩的，要返到6月每月去更正
84785006
04/28 11:00
哦哦，了解。謝謝老師！
廖君老師
04/28 11:07
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
希望以上回復能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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