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老師，房地產(chǎn)公司，24年2月，交了城市維護(hù)建設(shè)稅288.99元，地方教育附加115.6元，教育費(fèi)附加173.39元，增值稅5779.82元，怎么做賬
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學(xué)員你好，其會計分錄為：借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅288.99應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交地方教育附加115.6應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交教育附加173.39應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金5779.82? 貸：銀行存款（合計數(shù)）。
04/16 10:35
84785030 
04/16 10:36
之前沒有計提過，能直接做支付嗎
鐘剛紅老師 
04/16 10:38
哦，那需要先計提的? 借：稅金及附加 （合計數(shù)）? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅288.99應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交地方教育附加115.6應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交教育附加173.39
84785030
04/16 10:40
計提一般在什么時間計提
鐘剛紅老師
04/16 10:42
學(xué)員，你好。城建稅和教育稅附加的計稅依據(jù)是納稅人需要繳納的增值稅和消費(fèi)稅之和，所以當(dāng)期涉及到需要交增值稅、消費(fèi)稅，就會涉及到計提城建稅和教育稅附加了。
84785030
04/16 10:44
好的，謝謝老師
84785030
04/16 10:45
增值稅不用計提嗎
鐘剛紅老師
04/16 10:47
增值稅一般都是在確認(rèn)收入的時候就進(jìn)行賬務(wù)處理了哦。不客氣，希望幫助到你，如果結(jié)束咨詢，請評價下。
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