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問題已解決
老師，跨年度，只有損益類的科目需要通過利潤分配-未分配利潤；比如：各種稅金都不需要嗎？
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應(yīng)交稅金是不需要的。
04/15 14:39
84784998 
04/15 14:42
比如，匯算清繳的企業(yè)所得稅；怎么做分錄？之前我的做法 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 繳納：借應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)：借利潤分配 貸：以前年度損益調(diào)整
宋生老師 
04/15 14:44
你好，你的憑證是對的。
84784998
04/15 14:49
那應(yīng)交稅費(fèi)不是不用通過未分配利潤嗎？我分錄上通過利潤分配的呀？我是不是哪里理解錯誤了？
宋生老師
04/15 14:52
你好，是的，這個不用通過未分配利潤。
企業(yè)所得稅，你這個借方是所得稅費(fèi)用是屬于損益類科目。貸方是應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交企業(yè)所得稅。
84784998
04/15 15:35
老師，主要是看借方科目，或者理解為：事項(xiàng)是什么類型的科目？
宋生老師
04/15 15:37
你好，是的，就是這樣子，看他是屬于什么類型的科目。
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