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實(shí)務(wù)
問題已解決
廢料估價(jià)入庫(kù)，沖研發(fā)的分錄是什么樣子的 比方打進(jìn)10000元的廢料款 借管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用10000負(fù)數(shù) 借原材料-廢料10000 借銀行存款10000 貸其他業(yè)務(wù)收入 8849.56 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)1150.44 借其他業(yè)務(wù)成本8849.56 貸原材料-廢料8849.56 借管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用一8849.56 借原材料-廢料8849.56？？ 老師，應(yīng)該怎么做啊
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，借銀行存款10000
貸其他業(yè)務(wù)收入 8849.56
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)1150.44
借其他業(yè)務(wù)成本8849.56
貸原材料-廢料8849.56
借管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用一8849.56
借原材料-廢料8849.56
2024 04/10 22:42
84784975 
2024 04/10 22:52
老師，之前的賬假如沖了10000，沖研發(fā)沖多了怎么辦啊
84784975
2024 04/10 22:53
跨年了老師
廖君老師 
2024 04/10 22:53
您好，沒事兒呀，把原分錄紅沖，再做這相金額小的分錄嘛
84784975
2024 04/10 22:53
可以用未分配利潤(rùn)分配嗎
廖君老師
2024 04/10 22:56
哦哦，可以的哦，損益科目用未分配利潤(rùn) 來代替，做調(diào)整分錄
84784975
2024 04/10 22:58
老師，那個(gè)有3年的，2021.2022.2023年都放到2024年嗎
84784975
2024 04/10 22:59
這樣做有影響嗎
廖君老師
2024 04/10 23:00
您好，是的賬在2024年，但這個(gè)??未分配利潤(rùn)? 是要更正申報(bào)??2021.2022.2023 所得稅匯繳申報(bào)表的，風(fēng)險(xiǎn)是沒有，因?yàn)槭羌{稅調(diào)增，術(shù)
84784975
2024 04/10 23:01
您好，沒事兒呀，把原分錄紅沖，再做這相金額小的分錄嘛。。老師，有幾年的每個(gè)月都有廢料入庫(kù)。只要紅沖12月份的分錄吧，22年12月份23年12月份都紅沖吧？
廖君老師
2024 04/10 23:03
您好，賬在2024年不做在以前年12月，我們只改匯繳申報(bào)表和年報(bào)，其他不用更正申報(bào)
84784975
2024 04/10 23:05
您好，是的賬在2024年，但這個(gè) 未分配利潤(rùn) 是要更正申報(bào) 2021.2022.2023 所得稅匯繳申報(bào)表的，風(fēng)險(xiǎn)是沒有，因?yàn)槭羌{稅調(diào)增，？？老師做了未分配利潤(rùn)利潤(rùn)的分錄就要更改所得稅申報(bào)表??？研發(fā)沖多了，我們之前多交企業(yè)所得稅。但是現(xiàn)在就是要少?zèng)_點(diǎn)研發(fā)費(fèi)用，又不可能退稅嘍？現(xiàn)在怎么弄？
廖君老師
2024 04/10 23:07
您好，我們這個(gè)研發(fā)費(fèi)用確實(shí)特殊，那不沖了，以前的不管，24所做現(xiàn)在這樣的分錄，只有咱自已清楚，外人不一定能發(fā)現(xiàn)，又不細(xì)查
84784975
2024 04/10 23:09
您好，賬在2024年不做在以前年12月，我們只改匯繳申報(bào)表和年報(bào)，其他不用更正申報(bào)，有幾年的每個(gè)月都有廢料入庫(kù)。做賬在2024年3月份。只要紅沖2021.12月份的分錄吧，22年12月份23年12月份都紅沖吧？調(diào)整正確的，更改2021.2022.2023年所得稅匯算清繳年報(bào)？和哪個(gè)年報(bào)
84784975
2024 04/10 23:12
老師，只要做了未分配利潤(rùn)分錄。就要?jiǎng)铀枚悈R算清繳年報(bào)嗎？調(diào)了22年的分錄更正在2024年，這個(gè)今年匯算清繳年報(bào)調(diào)整就好了吧，2022年的匯算清繳年報(bào)還要?jiǎng)訂?/div>
廖君老師
2024 04/10 23:17
您好，未分配利潤(rùn)分錄就是要更正申報(bào)以前年度的（年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表）的
賬直接在24年賬套里的
84784975
2024 04/11 06:31
假如沒更正是不是有風(fēng)險(xiǎn)?。坷蠋?，把2022年的分錄更正了一下用的未分配利潤(rùn)，之前的那個(gè)老師都沒有提醒我更正以前2022年的申報(bào)表，
廖君老師
2024 04/11 06:34
早上好，可能老師以為您知道的，因?yàn)椴桓陥?bào)的話，我們調(diào)整的這部分就沒有交稅（不管是不是要交稅都要申報(bào)），
您想呀，如果只調(diào)整不用申報(bào)的，那我們就能調(diào)節(jié)自已想交的稅金啦，不想交就明年調(diào)
84784975
2024 04/11 06:36
把調(diào)整的未分配利潤(rùn)差異放在2023年匯算清繳年報(bào)里了，
84784975
2024 04/11 06:37
今年的匯算清繳還沒有提交
84784975
2024 04/11 06:39
把22年的分錄調(diào)整了，這個(gè)賬做在2024年，未分配利潤(rùn)利潤(rùn)影響22年的未分配利潤(rùn)利潤(rùn)嗎（資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤(rùn)）？
廖君老師
2024 04/11 06:40
您好，是的，未分配利潤(rùn)這個(gè)科目是不影響 24年利潤(rùn)表的，我們調(diào)整的哪年就要是更正哪年的申報(bào)表
84784975
2024 04/11 06:47
那廢料的涉及到2021.2022.2023年的用含稅的沖的，沖研發(fā)費(fèi)用，導(dǎo)致我們企業(yè)所得稅交多了，調(diào)還是不調(diào)啊。老是改報(bào)表有風(fēng)險(xiǎn)嗎
84784975
2024 04/11 06:49
那未分配利潤(rùn)不能隨便用吧老師
廖君老師
2024 04/11 06:58
您好，1.未分配利潤(rùn)不能隨便用，是的，這是調(diào)整以前年度的，總調(diào)當(dāng)然不好的
2.多交就多交了，以前還是不要去調(diào)了，多交比少交好，少交有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
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（2）銷售生產(chǎn)廢料，
1、廢料入庫(kù),做原材料增加,沖減生產(chǎn)成本.
借：原材料-廢料，
借：生產(chǎn)成本(紅字)，
2、廢料出售處理,做其他業(yè)務(wù)收入,應(yīng)計(jì)算相應(yīng)的應(yīng)繳納的稅金。
借：現(xiàn)金或銀行存款，
貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅(銷項(xiàng))，
其它業(yè)務(wù)收入，
3、結(jié)轉(zhuǎn)廢料成本，
借：其他業(yè)務(wù)成本，
貸：原材料-廢料，
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）。ZUIHOU YI
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產(chǎn)品因質(zhì)量問題，當(dāng)廢料賣給客戶，應(yīng)客戶要求開票名稱是開了廢料，那么做賬，是否需要把產(chǎn)成品轉(zhuǎn)入原材料-廢料？借:原材料-廢料 貸:庫(kù)存商品-產(chǎn)成品 這樣子？
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請(qǐng)問這個(gè)招待費(fèi)，分錄這樣做 借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)10000 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 1150.44 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人8849.56 可以嗎
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請(qǐng)教老師一個(gè)問題，研發(fā)過程中的產(chǎn)生的廢料處理整個(gè)賬務(wù)流程是什么，如何做會(huì)計(jì)分錄，結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)是直接沖研發(fā)材料呢還是按照
廢料的入庫(kù)——處理——結(jié)轉(zhuǎn) 來處理呢
方案1：借：原材料-廢料
貸：生產(chǎn)成本
借：銀存（現(xiàn)金）
貸 ：其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：其他業(yè)務(wù)成本
貸：原材料——廢料
方案2：銷售廢料時(shí)
借：銀存（現(xiàn)金）
貸 ：其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)
借：其他業(yè)務(wù)成本
貸：研發(fā)費(fèi)用-費(fèi)用化支出——直接材料
哪種分錄更合適，或者說有
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我公司是接工程的，比如我要購(gòu)買一批材料用在工程上，現(xiàn)在財(cái)務(wù)做分錄是不是這么填寫的呢，現(xiàn)在貨到發(fā)票也到了
借：原材料8849.56
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額1150.44
貸：銀行存款 10000
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