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人力資源公司，是這么做賬嗎？開發(fā)票：借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，貸主營業(yè)務(wù)成本 計提工資，借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付職工薪酬 付工資，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，貸社保，個稅，公積金
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你們是全額納稅還是差額納稅
2024 04/09 16:32
樸老師 
2024 04/09 16:32
同學(xué)你好
第一個分錄沒有貸主營業(yè)務(wù)成本哦
84785002 
2024 04/09 17:02
差額，那差額額，開發(fā)票，怎么做賬，會計分錄是什么
樸老師
2024 04/09 17:03
（1）全額確認收入與銷項稅額
借：銀行存款?
???????貸：主營業(yè)務(wù)收入?
??????????????應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額)??
（2）確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借：主營業(yè)務(wù)成本
???????應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減)?
???????貸：銀行存款?
（3）月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)?
????????貸：應(yīng)交稅費———未交增值稅
84785002
2024 04/09 17:31
我主要沒明白，差額那部分不是記在主營業(yè)務(wù)成本嗎
樸老師
2024 04/09 17:31
這個不是的
你看我上面給你的分錄
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