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法定盈余公積 任意盈余公積 年末必須提取嗎? 按什么提取 以及分錄
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速問速答您好,法定盈余公積必須提,任意的可提可不提,按年末的凈利潤,減去以前年度虧損后,還有余額的,按剩余金額,乘以計提比例,一般是10%,來計提。
2018 04/11 09:35
84784950
2018 04/11 09:38
老師分錄請您告訴下
王雁鳴老師
2018 04/11 09:41
您好,計提時,借:利潤分配-未分配利潤,貸:利潤分配-提取盈余公積金。同時,借:利潤分配-提取盈余公積金,貸:盈余公積金。
84784950
2018 04/11 10:08
銀行存款有參與嗎老師?
王雁鳴老師
2018 04/11 10:12
您好,沒有的。
84784950
2018 04/11 10:29
之前年末先 借:本年利潤 貸:利潤分配-未分配利潤 要這樣做吧,之后 借:利潤分配-未分配利潤,貸:利潤分配-提取盈余公積金。同時,借:利潤分配-提取盈余公積金,貸:盈余公積金。
王雁鳴老師
2018 04/11 10:30
您好,是的。
84784950
2018 04/11 10:45
老師為什么要計提呢?年末先做 借:本年利潤
貸:利潤分配-未分配利潤
之后直接做
借:利潤分配-提取法定盈余公積
貸:盈余公積-法定盈余公積 這樣可以嗎?
王雁鳴老師
2018 04/11 10:58
您好,這樣不可以的,因為利潤分配-提取法定盈余公積明細科目有余額了,這個余額還需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤里去的。
84784950
2018 04/11 14:50
您好,計提時,借:利潤分配-未分配利潤,
貸:利潤分配-提取法定盈余公積金。
同時,借:利潤分配-提取法定盈余公積金,
貸:盈余公積金-提取法定盈余公積 老師利潤分配 和 盈余公積二級科目要加上提取法定盈余公積吧
王雁鳴老師
2018 04/11 14:56
您好,可以加上的。
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