00:10:00
問題已解決
某市空調(diào)廠為增值稅一般納稅人，2023年11月銷售空調(diào)，向某代理商銷售1800臺，由于量大，給對方5%的折扣，開具增值稅專用發(fā)票注明不含稅金額2000元/臺，且在備注欄注明了折扣額；向某商場銷售100臺，不含稅單價2200元/臺，同時，將本廠自產(chǎn)的遙控器110個作為贈品贈送給該商場，遙控器成本為20元/個，同類不含稅售價30元/個。當(dāng)月取得進(jìn)項稅專用發(fā)票注明的稅款為10萬元（已申報抵扣），該空調(diào)廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅（?。┰?。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，未在同一張發(fā)票“金額”欄注明折扣額，而僅在發(fā)票的“備注”欄注明折扣額的，折扣額不得從銷售額中減除。向代理商銷售空調(diào)對應(yīng)的銷項稅額=1800×2000×13%=468000（元）；商場銷售空調(diào)同時贈送的遙控器，要視同銷售處理，對應(yīng)的銷項稅額=100×2200×13%+30×110×13%=29029（元）；應(yīng)繳納增值稅=468000+29029-100000=397029（元）
04/06 11:50
閱讀 337
描述你的問題，直接向老師提問
173
意見反饋
