00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則說(shuō)沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，要調(diào)去年的賬怎么調(diào)啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，如果金額不大的話(huà)（占上年利潤(rùn)的10%以下），不用調(diào)整去年的賬了，直接做到今年的成本費(fèi)用或者收入里去。如果金額大的話(huà)，添加這個(gè)以前年度損益調(diào)整科目處理。
2018 04/10 20:18
84785033 
2018 04/10 20:23
去年沒(méi)有計(jì)提所得稅費(fèi)用，今年初交的錢(qián)，金額不大
王雁鳴老師 
2018 04/10 20:24
您好，那就不需要使用以前年度損益調(diào)整科目了。直接記入今年的所得稅就行了。
84785033
2018 04/10 20:25
2017年的年終獎(jiǎng)是在2018年1月份計(jì)提的 2018年2月份發(fā)放的，這筆年終獎(jiǎng)所得稅匯算在哪一年啊
王雁鳴老師
2018 04/10 20:26
您好，在2018年。算2018年的支出。
84785033
2018 04/10 20:52
不能算在17的匯算啊,那18年年底要計(jì)提18年的年終獎(jiǎng)，年終獎(jiǎng)的核算方式一年只有一次，17年的也在18年，有沒(méi)有影響啊,18年匯算的時(shí)候，有2次的年終獎(jiǎng),是不是通過(guò)以前年度損益科目調(diào)整就可以匯算到17年啊
王雁鳴老師
2018 04/10 20:53
您好，是的，不行的。那如果這樣的話(huà)，您可以把2017年的獎(jiǎng)金放在2017年度吧。是的，通過(guò)以前年度損益調(diào)整就行了。
84785033
2018 04/10 21:08
就是在18年2月發(fā)放年終獎(jiǎng)的時(shí)候，通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目?
王雁鳴老師
2018 04/10 21:09
您好，是的。
84785033
2018 04/10 21:09
但是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不是沒(méi)有這個(gè)科目了嗎
王雁鳴老師
2018 04/10 21:11
您好，可以添加啊。
84785033
2018 04/10 21:14
我看我們申報(bào)表上就是在這個(gè)位置
84785033
2018 04/10 21:15
軟件報(bào)表上面是在這個(gè)位置
王雁鳴老師
2018 04/10 21:16
您好，您指的是開(kāi)辦費(fèi)嗎？
84785033
2018 04/10 21:17
以前年度損益調(diào)整科目 申報(bào)表上面沒(méi)有這個(gè)科目
王雁鳴老師
2018 04/10 21:18
您好，是的，沒(méi)有的，可以填寫(xiě)到，A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，26 （十三）跨期扣除項(xiàng)目
。
84785033
2018 04/10 21:37
但是我們國(guó)稅申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表沒(méi)有這個(gè)科目，有關(guān)系嗎
王雁鳴老師
2018 04/10 21:39
您好，沒(méi)關(guān)系的。
84785033
2018 04/10 22:50
今年匯算是智能版的報(bào)表，a105000,26十三，數(shù)據(jù)要填哪里才能自動(dòng)生成啊
王雁鳴老師
2018 04/10 22:57
您好，填寫(xiě)到賬載金額0 稅收金額0 調(diào)增金額填寫(xiě)以前年度損益調(diào)整， 調(diào)減金額0
閱讀 45411
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
389
意見(jiàn)反饋
