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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師能給做一個(gè)完整的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
一般來(lái)說(shuō) 月末做如下分錄。
1、月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅。
2、月份終了，將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）。
3、月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅。
03/30 15:08
84784980 
03/30 15:20
老師我看不懂，這個(gè)地方就是結(jié)轉(zhuǎn)不明白。能給我?guī)€(gè)數(shù)嗎，月末進(jìn)項(xiàng)12萬(wàn)，已交稅金1.2萬(wàn)，銷項(xiàng)13萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出0.38萬(wàn)
84784980
03/30 15:21
不會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)，建賬后一直沒有做結(jié)轉(zhuǎn)，之前繳稅的時(shí)候?qū)⒃鲋刀愑?jì)入了已交稅金。
劉艷紅老師 
03/30 15:22
進(jìn)貨：
借：原材料或庫(kù)存商品--XXXX
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸：銀行存款或應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款等
銷售：
借：銀行存款或應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款等
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
月末如果應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅明細(xì)賬出現(xiàn)貸方余額時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
下月交納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
貸：銀行存款
劉艷紅老師
03/30 15:22
你看這個(gè)，就很好理解了
劉艷紅老師
03/30 15:23
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用做分錄
84784980
03/30 15:24
老師這步我能看懂，進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)不用做對(duì)沖，余額在轉(zhuǎn)出未交增值稅里嗎
劉艷紅老師
03/30 15:25
是的，是的，就是你說(shuō)的這樣的
劉艷紅老師
03/30 15:25
不用做對(duì)沖，余額轉(zhuǎn)到未交稅里面
84784980
03/30 15:26
我繳稅的時(shí)候直接借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金，怎么處理
劉艷紅老師
03/30 15:30
意思是你的明細(xì)做錯(cuò)了，沒用到未交稅費(fèi)，是吧
84784980
03/30 15:30
是的老師
84784980
03/30 15:31
今年報(bào)了咱們的課程，發(fā)現(xiàn)以前好多地方做錯(cuò)了
劉艷紅老師
03/30 15:32
如果只是二級(jí)明細(xì)，關(guān)系不大，后面你做對(duì)就可以了
84784980
03/30 15:32
好的老師，太感謝您了
劉艷紅老師
03/30 15:34
不客氣，很高興幫你
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