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結(jié)轉(zhuǎn)增值稅會計分錄？完整分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，如果是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
2022 01/16 18:59
84785007 
2022 01/16 19:11
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅【減免稅額】指的是首次購買抵扣的銳控盤，還是月不超過15季不超過45的銷售額
鄒老師 
2022 01/16 19:11
你好，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅【減免稅額】，指的是首次購買抵扣的稅控盤支出
84785007
2022 01/16 19:14
那不超過45萬的分錄怎么寫？
鄒老師
2022 01/16 19:15
你好，小規(guī)模納稅人季度收入低于45萬，分錄是
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
(如果之后是不同問題，請分別提問，謝謝配合。)
84785007
2022 01/16 19:15
還有，結(jié)轉(zhuǎn)的時候有一個進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
是發(fā)生了銷售退貨，盤虧嗎
鄒老師
2022 01/16 19:17
同學(xué)您好，因答疑老師答題有時間限制，請分別對不同的問題，進(jìn)行一題一問，方便老師解答，謝謝配合。
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