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問(wèn)題已解決
老師，所得稅匯算 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里的扣除類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目里的跨期扣除項(xiàng)目和其他是需要填哪些業(yè)務(wù)?
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有這個(gè)業(yè)務(wù)咱就填寫(xiě)，沒(méi)有就不填寫(xiě)。
03/29 14:06
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03/29 14:07
可否舉例？
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03/29 14:08
例如，跨期扣除項(xiàng)，我司有在年底預(yù)提成本，但是在次年5月31號(hào)前未取得發(fā)票或者多預(yù)提了，是不是就要填寫(xiě)
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03/29 14:08
其他的話，是不是預(yù)提的售后費(fèi)用、壞賬這些？
玲老師 
03/29 14:10
暫估的沒(méi)有回來(lái)發(fā)票。這不屬于跨期的這個(gè)就是直接調(diào)整就行。
玲老師
03/29 14:11
您好 第26行“（十三）跨期扣除項(xiàng)目”：填報(bào)維簡(jiǎn)費(fèi)、安全生產(chǎn)費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用、預(yù)計(jì)負(fù)債等跨期扣除項(xiàng)目調(diào)整情況。第1列“賬載金額”填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入當(dāng)期損益的跨期扣除項(xiàng)目金額。第2列“稅收金額”填報(bào)按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額。若第1列≥第2列，第3列“調(diào)增金額”填報(bào)第1-2列金額。若第1列＜第2列，第4列“調(diào)減金額”填報(bào)第1-2列金額的絕對(duì)值。
84784994
03/29 14:14
那預(yù)提的成本，跨年沒(méi)來(lái)票，在匯算清繳時(shí)不填到跨期扣除項(xiàng)嗎？
玲老師
03/29 14:16
不填你，這個(gè)不就相當(dāng)于暫估嗎沒(méi)回來(lái)發(fā)票。是填寫(xiě)到納稅調(diào)整明細(xì)表30行就行。
84784994
03/29 14:17
30行就是其他
玲老師
03/29 14:18
那就是填寫(xiě)在其他里對(duì)的。
84784994
03/29 14:18
老師，26行您發(fā)的規(guī)定，預(yù)提費(fèi)用主要是指什么呢？
玲老師
03/29 14:23
你好?，F(xiàn)在沒(méi)有預(yù)提費(fèi)用了，那是以前的叫法。
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