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老師，合報中為什么存貨的賬面是200啊，計稅基礎(chǔ)是300啊

84784951| 提問時間：2024 03/25 13:24
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王小山老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師
合并報表中，因為母子公司回會看成是一個公司，母賣給子也好，子賣給母也好，不承認(rèn)收入，那賬面價值也就是原來的200
2024 03/25 13:26
王小山老師
2024 03/25 13:27
但由于母子之間的交易是產(chǎn)生了增值稅，所得稅的，所以稅法上承認(rèn)調(diào)價后的金額，也就是300，所以計稅基礎(chǔ)是300
84784951
2024 03/25 13:28
意思是稅法上承認(rèn)賣存貨，賣了300就要繳稅，所以300是計稅基礎(chǔ)，是這樣理解嗎
王小山老師
2024 03/25 13:35
對，可以這樣理解，你這是應(yīng)稅收入，已經(jīng)交過稅了
84784951
2024 03/25 13:42
謝謝老師
王小山老師
2024 03/25 13:49
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