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問(wèn)題已解決
老師你好，一般納稅人企業(yè)不是籌建期，這個(gè)月銷項(xiàng)稅額6萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額10萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)是應(yīng)該留底呢還是怎么處理呢
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根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
03/21 09:42
84785039 
03/21 09:46
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不是籌建期意思是應(yīng)該留底而不是按6萬(wàn)的銷項(xiàng)計(jì)算應(yīng)該能抵扣多少進(jìn)項(xiàng)稅額嗎
家權(quán)老師 
03/21 09:48
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
這個(gè)小于0就是留抵
84785039
03/21 10:14
那如果上月有留底，本月也有進(jìn)項(xiàng)稅額，那申報(bào)表如何扣除留底稅額呢
家權(quán)老師
03/21 10:27
申報(bào)表里邊自動(dòng)填報(bào)上月留抵，不需要你填報(bào)
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