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建筑公司，現(xiàn)在已是3月份，才收到了了對方開來去年12月份的發(fā)票，怎么做賬，有什么影響，去年已報匯算清繳有什么關(guān)系要不要改
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同學你好 目前收到的發(fā)票這筆業(yè)務(wù)去年12月份做了什么賬務(wù)處理呢？是暫估入賬嗎？
03/20 10:39
84785021 
03/20 10:50
沒有暫估
cassie 老師 
03/20 10:54
沒有暫估的話這筆業(yè)務(wù)大嗎金額 如果金額很小的話 入當期也是可以的 如果影響很大的話需要調(diào)整了
84785021
03/20 10:59
十多萬，算挺大的，像這種情況的話具體要調(diào)整什么。詳細點說下
cassie 老師
03/20 11:02
如果金額大的話 應(yīng)該以以前年度損益調(diào)整科目替代利潤類科目 然后正常入賬 在所得稅匯算清繳時調(diào)減
84785021
03/20 11:04
具體怎么做，分錄怎么調(diào)
cassie 老師
03/20 11:07
1、企業(yè)發(fā)生以前年度漏記費用需調(diào)整減少以前年度利潤的，具體會計分錄為:借:以前年度損益調(diào)整
貸:其他應(yīng)付款等(根據(jù)漏記費用計入對應(yīng)科目)2、企業(yè)補繳以前年度企業(yè)所得稅或其他稅費的，具體會計分錄為:借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費等--應(yīng)交所得稅(根據(jù)稅費類型計入對應(yīng)科目)3、以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)，具體會計分錄為:借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
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