問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)，有筆21年的銷(xiāo)售收入，當(dāng)時(shí)沒(méi)有做賬，現(xiàn)在可以做到賬上嗎，當(dāng)時(shí)是款已收，發(fā)票已開(kāi)，就是當(dāng)時(shí)沒(méi)做賬，要怎么做分錄，沖賬。

84785041| 提問(wèn)時(shí)間：03/18 16:58
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小同老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好同學(xué)，首先要看一下當(dāng)時(shí)的納稅申報(bào)表，這筆收入是否已經(jīng)申報(bào)，如果開(kāi)發(fā)票了一般情況下應(yīng)該是申報(bào)了，不過(guò)為了謹(jǐn)慎起見(jiàn)還是看一下，如果收款了看下收款方式，如果是銀行的話(huà)，肯定是掛了往來(lái)款的，不然銀行日記賬和對(duì)賬單不一致啊，沖賬的話(huà)如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，計(jì)入當(dāng)期收入即可，如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，計(jì)入以前年度損益調(diào)整后轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
03/18 17:00
84785041
03/18 17:02
我查賬了，當(dāng)季度已經(jīng)報(bào)稅了，就是沒(méi)沖賬，我司是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
小同老師
03/18 17:03
那收款方式是什么，是現(xiàn)金收款嗎
84785041
03/18 17:03
銀行存款，還掛預(yù)收賬款上了。
84785041
03/18 17:04
做到當(dāng)期不會(huì)影響我當(dāng)期損益嗎。
小同老師
03/18 17:07
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則采用未來(lái)適用法，就是會(huì)影響當(dāng)期損益的，如果你不想影響就需要去稅務(wù)局修改未入賬當(dāng)期的財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅納稅申報(bào)表
84785041
03/18 17:23
我當(dāng)時(shí)稅都有申報(bào)，就是沒(méi)做賬。沒(méi)銷(xiāo)賬。
84785041
03/18 17:24
計(jì)入以前年度損益調(diào)整后轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)是不是這樣做就可以了。
小同老師
03/18 17:30
所得稅也進(jìn)行了申報(bào)的話(huà)，可以像您說(shuō)的處理
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