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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，出口企業(yè)，每月的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額，要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？那未交增值稅是不是又要結(jié)轉(zhuǎn)到出口退稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不是的，應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅是 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目下的三級(jí)科目
結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅是 月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）科目來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ，看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
03/18 12:05
84784974 
03/18 21:58
我還是沒看懂，進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)不結(jié)轉(zhuǎn)那不是一直掛著了嗎
廖君老師 
03/18 22:00
您好，這又沒關(guān)系的，用?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個(gè)科目結(jié)轉(zhuǎn)，只要??應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅這個(gè)二級(jí)科目平了就可以，稅法書也是這樣的
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