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問題已解決
老師，23年12月份計提年終獎多計提了，24年2月份發(fā)放的，實際發(fā)放的比計提的少，是不要通過以前年度損益調(diào)整紅沖去年的賬啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答最好的辦法是反結(jié)賬到當年修改，如果比較麻煩的話可以通過以前年度損益科目調(diào)整
03/13 16:29
84784950 
03/13 16:30
稅都交了，肯定反結(jié)賬不了了啊
一直在路上 
03/13 16:33
第四季度交的所得稅是預(yù)繳金額，匯算清繳才是對全年的所得稅額的最終確認金額，如果不能反結(jié)賬的話那就通過以前年度損益來調(diào)整
84784950
03/13 16:36
具體的會計分錄怎么做呢
一直在路上
03/13 16:40
借應(yīng)付職工薪酬? 貸以前年度損益調(diào)整? ?
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅? 貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整? 貸利潤分配-未分配利潤
84784950
03/13 16:48
這個調(diào)整金額是只是多計提的那部分嗎
一直在路上
03/13 16:50
不需要全部調(diào)整，只需按照差額部分調(diào)整就可以了
84784950
03/13 16:54
然后發(fā)放的時候就正常發(fā)放就行了是嗎
一直在路上
03/13 16:56
發(fā)放的時候按照實際金額發(fā)放
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