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收到供應(yīng)商開的差價發(fā)票，商品a，100噸，2000元。是22年的業(yè)務(wù)，我這邊沒有這個商品庫存，也不銷售，應(yīng)該怎么入賬
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那因為什么原因開的差價呢？
03/12 15:24
84784985 
03/12 15:59
退尾款，清帳的時候發(fā)現(xiàn)有批貨價格算錯了，但是22年和業(yè)務(wù)對賬是沒發(fā)現(xiàn)錯誤的，我現(xiàn)在收了這張票，也不能入庫，借成本，貸預(yù)付賬款可以嗎
玲老師 
03/12 16:01
這批商品要是銷售了，那就說明咱成本結(jié)算少了，把這個成本補結(jié)轉(zhuǎn)上就行了。借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款。
84784985
03/12 16:08
為啥貸銀行存款啊，我們在對方賬戶有2.2萬余款未退回，現(xiàn)在退兩萬，那兩千開差價發(fā)票了，我收到退款是借銀行存款貸預(yù)付賬款。收到發(fā)票是，借成本，借進項稅，貸預(yù)付賬款吧？
玲老師
03/12 16:11
我那個只是比方，因為我不清楚這個錢的情況，要是銀行付款是用銀行存款要原來有預(yù)付賬款，貸方就是用預(yù)付賬款。
玲老師
03/12 16:11
要是專用發(fā)票可以抵扣，那你這個分數(shù)就對。
玲老師
03/12 16:11
然后跨年了影響損益，要用以前年度損益調(diào)整。
玲老師
03/12 16:11
因為咱們沒調(diào)整庫存商品是直接因為銷售的調(diào)整的主營業(yè)務(wù)成本。
84784985
03/12 16:14
好的，用以前年度損益調(diào)整科目，不用改報表了是吧，帳套和稅局利潤表的差不用處理是嗎
玲老師
03/12 16:16
最好是把前期的申報更正處理為好。
玲老師
03/12 16:16
我看了一下金額比較小，2000元不用調(diào)整也行，你就直接用當(dāng)年的這個科目就行，不用以前年度損益調(diào)整，然后報表咱也不調(diào)了。
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