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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們公司給員工購買商業(yè)保險(xiǎn)，先付款了的，等后期保險(xiǎn)公司會(huì)開張發(fā)票給我們，現(xiàn)在怎么做分錄呢，直接借:管理費(fèi)用_保險(xiǎn)費(fèi)，貸:銀行存款，嗎？那后面發(fā)票開了，咋做
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你好。借管理費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬。
借應(yīng)付職工薪酬貸銀行。
這個(gè)是完整的分錄。
03/12 13:42
84784973 
03/12 13:43
然后后期對(duì)方開票了呢
怎么做分錄
玲老師 
03/12 13:45
發(fā)票回來晚也是這個(gè)分錄回來把發(fā)票貼在憑證后面就行。
84784973
03/12 13:46
開的增值稅
進(jìn)項(xiàng)不用管，是嗎
84784973
03/12 13:47
意思這個(gè)進(jìn)項(xiàng)做了，后期也是要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的是嗎，所以直接不做，是嗎，老師
玲老師
03/12 13:47
商業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，所以還是全額計(jì)入成本費(fèi)用的。
玲老師
03/12 13:47
是的，賬務(wù)處理就當(dāng)普通發(fā)票一樣處理。
84784973
03/12 13:47
好的，謝謝老師
84784973
03/12 13:48
如果我之前做了進(jìn)項(xiàng)了，有影響嗎
以前不知道
玲老師
03/12 13:49
做進(jìn)項(xiàng)了，那你后面轉(zhuǎn)出來就行了。
84784973
03/12 13:51
借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，貸進(jìn)項(xiàng)稅，摘要原因?qū)懴率菃?/div>
玲老師
03/12 13:52
不是這樣寫的，是借管理費(fèi)用等科目代進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
摘要就寫進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就行。
84784973
03/12 13:52
有時(shí)間限制嗎，我之前的年份都是這樣做的
，今年是票后給的，所以我整不明白了
玲老師
03/12 13:54
現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在轉(zhuǎn)出來就沒問題。
84784973
03/12 13:55
好的好的，謝謝老師，那是按年轉(zhuǎn)，還是一次性轉(zhuǎn)
玲老師
03/12 13:56
現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)把所有不能抵扣的都轉(zhuǎn)出來。
84784973
03/12 13:58
非常感謝老師
謝謝
玲老師
03/12 13:59
不客氣，祝您工作學(xué)習(xí)愉快。
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請(qǐng)問老師，我們公司去年給員工買了意外險(xiǎn)，后面換其他保險(xiǎn)公司退了保費(fèi)，怎么做分錄?之前是做
借管理費(fèi)用_保險(xiǎn)費(fèi) 貸銀行存款
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公司給員工購買商業(yè)保險(xiǎn)，發(fā)票先回來，公司還沒有付款，付款前的分錄怎么寫啊
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給員工購買保險(xiǎn)的時(shí)候，分錄做 借：其他應(yīng)付款-保險(xiǎn)公司 100 貸：銀存 100，收到發(fā)票后 借：管理費(fèi)用 100 貸：其他應(yīng)付款-保險(xiǎn)公司 100，這樣做對(duì)嗎
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老師你好，上月有一筆銀行支付的員工人身意外險(xiǎn)費(fèi)用款1000元（當(dāng)時(shí)沒有收到保險(xiǎn)公司的發(fā)票，業(yè)務(wù)員說后面補(bǔ)票），直接做了分錄 借:管理費(fèi)用100 保險(xiǎn)費(fèi) 貸:銀行存款100，但是過月后才收到發(fā)票，而且發(fā)票金額是80元，保險(xiǎn)公司退回20元到我方公戶上，這個(gè)月該怎么做分錄合適
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如果是先對(duì)公付款，后期再拿發(fā)票來沖賬，屬于管理費(fèi)用這一類的，我想知道 前面付款 和后面那發(fā)票沖賬的分錄怎么做
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