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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，從生產(chǎn)領(lǐng)料到銷(xiāo)售出庫(kù)結(jié)轉(zhuǎn)成本這個(gè)分錄該怎么做？總是有點(diǎn)蒙
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借生產(chǎn)成本
貸原材料，這個(gè)是生產(chǎn)領(lǐng)料
車(chē)間發(fā)生的其他成本借制造費(fèi)用，
貸累計(jì)折舊、應(yīng)付制工薪酬，銀行存款
借生產(chǎn)成本，貸應(yīng)付職工薪酬，
月末制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，借生產(chǎn)成本，
貸制造費(fèi)用，
完工入庫(kù)借庫(kù)存商品，貸生產(chǎn)成本，
銷(xiāo)售出去借銀行房款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品
2024 03/12 09:07
84785033 
2024 03/12 13:00
那如果發(fā)生銷(xiāo)售退回，假如去年6月賣(mài)的商品，現(xiàn)在要退回來(lái)
郭老師 
2024 03/12 13:06
借銀行存款負(fù)數(shù)，
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)
借庫(kù)存商品，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)
84785033
2024 03/12 13:27
不對(duì)哦，是去年的收入喔
84785033
2024 03/12 13:28
不用其他分錄了嗎
郭老師
2024 03/12 13:28
就是這么做，你做以前年度損益調(diào)整，或者是利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，你的增值稅銷(xiāo)售額和所得稅的銷(xiāo)售額就不一致了。
84785033
2024 03/12 13:29
我剛才去面試那人說(shuō)要做以前年度損益調(diào)整
郭老師
2024 03/12 13:29
不要做以前年度損益調(diào)整，做以前年度損益調(diào)整有一個(gè)弊端，實(shí)操這種情況行不通
郭老師
2024 03/12 13:29
這種稅務(wù)局后期會(huì)要求修改的。
84785033
2024 03/12 13:30
我也是第一次聽(tīng)，要做以前年度損益調(diào)整的
84785033
2024 03/12 13:31
我說(shuō)是直接紅沖之前的那個(gè)分錄，她說(shuō)不是
84785033
2024 03/12 13:32
她又問(wèn)，月末如果有一些產(chǎn)品沒(méi)有完工，怎么核算成本
郭老師
2024 03/12 13:36
生產(chǎn)成本里面就是半成品的。
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