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老師，假如視同銷售收入20成本10，分錄做借銷售費(fèi)用業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)10，貸庫存商品10，匯算清繳時(shí)候這個(gè)表第一行填10還是20
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同學(xué)您好，第一行填10，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)是10
03/11 22:17
84785014 
03/11 22:17
就是填賬面上的金額么
彭彩波老師 
03/11 22:20
同學(xué)您好，廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn):為當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的15%扣除，超過部分向以后結(jié)轉(zhuǎn)。你賬面如果符合比例就按賬面填寫哦
84785014
03/11 22:24
那比如收入100，視同銷售可抵扣為120*15%=18，那第一行還是寫10么
彭彩波老師
03/11 22:29
你好，是的哈，最多不能超過18
84785014
03/11 22:34
那稅法上不是應(yīng)該認(rèn)可費(fèi)用20么，填20多出的2不是可以結(jié)轉(zhuǎn)到以后抵減么
彭彩波老師
03/11 22:43
是這樣的哦，當(dāng)年的話不能超過扣除比例。
84785014
03/11 22:50
那所以第一行寫10還是20
彭彩波老師
03/11 22:53
同學(xué)您好，你如果計(jì)入業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用的只有10的話，最多就是填10呀，如果你本年業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用科目是20的話，只能按收入15%最多扣除18的話，那就填18。多余的2以后年度扣除
84785014
03/12 00:08
視同銷售不是確認(rèn)費(fèi)用為20么？
彭彩波老師
03/12 07:14
同學(xué)您好，如果你確認(rèn)費(fèi)用為20就相應(yīng)按照扣除比例填寫就可以哈，原則就是廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn):為當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的15%扣除，超過部分向以后結(jié)轉(zhuǎn)
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