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實(shí)務(wù)
問題已解決
客戶在我們這里充值3000，我們給充3450 借：銀行存款3000，450入什么科目，貸：預(yù)收賬款3450
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
借：銀行存款
借：銷售費(fèi)用
貸：預(yù)收賬款
03/06 20:38
84785046 
03/06 20:48
450元的費(fèi)用一次性走完賬，預(yù)付賬款3000元客戶今天來消費(fèi)了1000元，
借：預(yù)付賬款1000，貸：主營業(yè)務(wù)收入1000
老師 我的理解對嗎
bamboo老師 
03/06 20:50
請問單位沒有銷項(xiàng)稅額嗎
84785046
03/06 20:52
個(gè)體工商戶小規(guī)模
bamboo老師
03/06 20:53
個(gè)體工商戶小規(guī)模 貸方也應(yīng)該有應(yīng)交稅費(fèi)科目
84785046
03/06 21:02
內(nèi)賬我這么做
外賬如下：
借：預(yù)付賬款1000，貸：主營業(yè)務(wù)收入990/應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅10
bamboo老師
03/06 21:06
應(yīng)該是預(yù)收賬款哈 不是預(yù)付
借：預(yù)收賬款 1000?
貸：主營業(yè)務(wù)收入 1000/1.01=990.1
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1000/1.01*0.01=9.9
84785046
03/06 21:10
老師 確定嗎？ 我以前做的都錯(cuò)了嗎？
bamboo老師
03/06 21:14
對的啊 因?yàn)槟?000是價(jià)稅合計(jì)金額 要分離成不含稅金額跟稅額 要我這樣計(jì)算的
比如您990的不含稅金額 稅率1 那稅額就是990*0.01=9.9? 990+9.9=999.9? 等不到1000的
你分離的計(jì)算方式不對
84785046
03/06 21:22
像我之前那么做的，賬目就不平了吧？
bamboo老師
03/06 21:26
賬目是平的 就是金額不對
84785046
03/06 22:33
我那么算就多交稅了吧
bamboo老師
03/06 22:35
請問您單位開的專票嗎？季度銷售額多少金額？
84785046
03/06 22:45
個(gè)體工商戶小規(guī)模 開的普票，少量專票，月度普票超過30w了
bamboo老師
03/06 22:46
專票根據(jù)發(fā)票上的稅額繳納啊
您分錄不是根據(jù)發(fā)票上的稅額填寫的嗎
84785046
03/06 23:43
我們有無票收入
bamboo老師
03/07 07:05
那您無票收入計(jì)算的稅額不對的
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