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問題已解決
這個企業(yè)所得稅匯算清繳表里面職工福利費包括什么團建費這些嗎？餐補應(yīng)該是包括的吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學(xué)你好，團建費，餐補都包含在職工福利費中。
03/06 09:50
84784972 
03/06 09:51
我比較糾結(jié)的就是說這個是職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表，團建費這些雖然是福利費但是是計入管理費用的，不屬于職工薪酬吧
84784972
03/06 09:52
老師，您有做這個匯算清繳嗎？
明&老師 
03/06 09:53
借 管理費用-福利費 貸?職工薪酬 做管理費用也是算職工薪酬的。
明&老師
03/06 09:53
老師做過很多年匯算，這個是需要算在內(nèi)的。
明&老師
03/06 09:54
但是如果你沒有通過職工薪酬的科目做分錄，那么是不需要調(diào)整。
84784972
03/06 09:55
噢噢，老師我們就直接是借管理費用貸銀行存款，都沒有用應(yīng)付職工薪酬周轉(zhuǎn)，這樣做賬可以嗎
明&老師
03/06 09:56
那按照標準做法，肯定不行的，但是已經(jīng)做了就放著，以后做的時候過一下應(yīng)付職工薪酬比較合適。
84784972
03/06 10:00
老師，您是哪兒的呀，我們企業(yè)想在匯算清繳里填那個軟件企業(yè)，但是聽說每年匯算清繳都要備案填表啥的，現(xiàn)在還用嗎？要是填是在匯算清繳前面填還是匯算清繳之后填鴨
明&老師
03/06 10:05
同學(xué)你好，軟件企業(yè)老師沒有涉及到過，你重新提問看看其他老師。
84784972
03/06 10:10
老師，我不理解就是為什么這個有賬載金額和實際發(fā)生額呀？這個職工薪酬支出還會有賬面和實際不一樣的嗎
明&老師
03/06 10:13
同學(xué)你好，賬載金額就是賬目的應(yīng)付職工薪酬的貸方發(fā)生額，實際發(fā)生額是應(yīng)付職工薪酬的借方發(fā)生額，可能出現(xiàn)實際小于賬載的情況。
84784972
03/06 10:13
老師，勞務(wù)費也屬于工資嗎？就是也計入第一項工資薪金支出嗎
明&老師
03/06 10:15
同學(xué)你好，如果是第三方提供的勞務(wù)，不通過職工薪酬核算，直接入費用。
84784972
03/06 10:19
這個書上的意思是計入工資薪金嗎？勞務(wù)，我們就是自己找的兼職的
明&老師
03/06 10:20
你們自己找的兼職，對方開票勞務(wù)票給你，還是直接做到工資表報個稅？
84784972
03/06 10:22
做到工資表報個稅
明&老師
03/06 10:27
那這種算是工資性質(zhì)的，放應(yīng)付職工薪酬內(nèi)。
84784972
03/06 10:34
那別人跟我們開勞務(wù)票就直接貸銀行存款嗎？如果是單位代扣代繳就要用應(yīng)付職工薪酬過度嗎？那要是開勞務(wù)票沒付款怎么辦
明&老師
03/06 10:43
同學(xué)你好，
別人跟我們開勞務(wù)票就直接貸銀行存款嗎？----是的。
單位代扣代繳就要用應(yīng)付職工薪酬過度嗎----是的。
開勞務(wù)票沒付款怎么辦-----先計提在賬上。
84784972
03/06 10:44
怎么計提，就是這個完整的會計分錄是啥呀老師，您能寫寫嗎？
明&老師
03/06 10:52
假如對方公司開了發(fā)票過來，按照發(fā)票不含稅金額計提，
借 管理費用-勞務(wù)費 100 應(yīng)交稅費-進項13 貸 應(yīng)付賬款-A單位? 113
等到未來付的時候?
借?應(yīng)付賬款-A單位 113 貸 銀行存款 113
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