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實(shí)務(wù)
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全部價款和價外費(fèi)用扣除支付的分包款后余額為負(fù)數(shù)，需要在電子稅務(wù)局進(jìn)行預(yù)繳申報嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
是需要的
2024 03/04 12:47
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工程項目中預(yù)繳稅費(fèi)，以取得全部價款和價外費(fèi)用扣除分包后余額，我想問這里所指的取得全部價款和價外費(fèi)用是指企業(yè)收到實(shí)際款項來預(yù)繳嗎？
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建筑業(yè)一般計稅，差額預(yù)繳怎么理解？差額預(yù)繳是全部價款和價外費(fèi)用扣除分包款預(yù)繳嗎？扣除的分包款憑證是發(fā)票還是已經(jīng)支付的付款憑證？
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納稅人取得的全部價款和價外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為負(fù)數(shù)的，可結(jié)轉(zhuǎn)下次預(yù)繳稅款時繼續(xù)扣除納稅人應(yīng)按照工程項目分別計算應(yīng)預(yù)繳稅款，分別預(yù)繳。請老師指點(diǎn)下這句話怎么理解？
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般納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),以取得的全部價款和價外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額,按照2%的預(yù)征率計算應(yīng)預(yù)繳稅款:
應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價款和價外費(fèi)用-支付的分包款)/(1+10%)*2%
2、一般納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),選擇適用簡易計稅方法計稅的,以取得的全部價款和價外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額,按照3%的征收率計算應(yīng)預(yù)繳稅款:
應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部價款和價外費(fèi)用-支付的分包款)/(1+3%)*3%
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一般納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，適用一般計稅方法計稅的，以取得的全部價款和價外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照2％的預(yù)征率計算應(yīng)預(yù)繳稅款
（二）一般納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，選擇適用簡易計稅方法計稅的，以取得的全部價款和價外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照3%的征收率計算應(yīng)預(yù)繳稅款
（三）小規(guī)模納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，以取得的全部價款和價外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額，按照3%的征收率計算應(yīng)預(yù)繳稅款。
老師?您好?請問下這3個政策在預(yù)繳是按哪個金額預(yù)繳??賬務(wù)處理是怎樣處理的??例如我們工程是1000萬??分包了300萬?在這三個政策下分別是如果預(yù)繳、開票和做賬務(wù)
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查看更多- 老師，請問下，我4月份計提城建稅借營業(yè)稅金及附加38.19，貸應(yīng)交稅費(fèi)城建稅38.19，5月交城建稅時借營業(yè)稅金附加38.19，貸銀行存款38.19，我發(fā)現(xiàn)5月交稅的科目錯了，在10月調(diào)整的時候，我直接借營業(yè)稅金附加38.19紅字，借應(yīng)交稅費(fèi)城建稅藍(lán)字38.19，請問下我這邊調(diào)整的賬務(wù)是這樣做嗎？ 15小時前
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