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實(shí)務(wù)
問題已解決
做分錄：增值稅稅率13%，運(yùn)費(fèi)增值稅稅率9%，公司未開設(shè)交易性金融資產(chǎn)專戶，采用短期投資料目。43.10月21日，購買國債250000萬元，用長期債券投資（注：要用長期債券投資做分錄）44.10月23日，銀行電匯償還前欠東莞市云霞布料廠的貨款35000元。45.10月25日，與東莞市宏達(dá)商場有限公司簽訂購貨合同，分期收款方式銷售羊絨毛衣的第二批發(fā)貨共計(jì)650件，每件售價399元，已于當(dāng)日發(fā)出，并開出增值稅專用發(fā)票，貨款尚未收到。46.10月26日，收到東莞市宏達(dá)商場有限公司的貨款900000元。47.10月27日，經(jīng)確認(rèn)東莞市華潤貿(mào)易公司的貨款5000元已經(jīng)無法回收。48.10月28日，應(yīng)付10月10日東莞市飛躍紡織品公司的貨款經(jīng)同意轉(zhuǎn)為支付銀行承兌匯票一張，票面價值等同欠款金額，期限3個月，票面利率2%。挺急的，把數(shù)字算出來謝謝
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您好！很高興為您解答，請稍等
2024 02/25 14:56
廖君老師 
2024 02/25 15:08
您好，40 借：原材料 1500*9%2b500=14000 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 1500*9*13%%2b500*9%=1800 貸：銀行存款 15800
41 借：原材料 500*80=40000 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 5200 貸：應(yīng)付賬款 45200（本題高級羊絨布料沒有具體數(shù)量）
42 借：應(yīng)收賬款 1500*385*95%*1.13=619946.25 貸：主營業(yè)務(wù)收入 548625 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 71321.25
43.借：長期債券投資 250000 貸：銀行 250000
44 借：應(yīng)付賬款 35000 貸：銀行 35000
45 借：應(yīng)收賬款 650*399*1.13=293065.5 貸：主營業(yè)務(wù)收入 259350 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 33715.5
46 借：銀行 900000 貸：應(yīng)收賬款 900000
47 借：信用減值損失 5000 貸：壞賬準(zhǔn)備 5000
48 借：應(yīng)付賬款 45200 貸：應(yīng)收票據(jù) 45200
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