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問題已解決
老師您好，母公司無償劃入子公司60%的股權(quán)，分錄為：借：長期股權(quán)投資 300萬 ；貸：資本公積 300萬。那做合并的財務(wù)報表，除了資產(chǎn)負債表的長期股權(quán)投資和所有者權(quán)益要抵消300萬，還有哪里需要抵消的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，如果有內(nèi)部交易，還需要抵消內(nèi)部往來和內(nèi)部交易部分收入成本
02/23 16:41
84785006 
02/23 16:43
沒有內(nèi)部交易還需要抵消其他什么嗎
陳陳陳老師 
02/23 16:44
你好，未分配利潤部分也要抵消的
84785006
02/23 16:46
怎么進行抵消呢，能不能詳細說一下哪個科目和哪個科目抵消多少呀
陳陳陳老師
02/23 16:51
同一控制下合并抵消
編制合并資產(chǎn)負債表時
(1)借：股本
資本公積
盈余公積
未分配利潤
貸：長期股權(quán)投資
少數(shù)股東權(quán)益
(2)?借：資本公積
貸：盈余公積
未分配利潤
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