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企業(yè)所得稅匯算清繳，105010表，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務計算的調整額，下面那些數(shù)據(jù)是根據(jù)賬上什么數(shù)據(jù)填寫的？說具體些
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同學你好 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務計算的納稅調整額”：填報房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)生銷售未完工產(chǎn)品、未完工產(chǎn)品結轉完工產(chǎn)品業(yè)務，按照稅收規(guī)定計算的特定業(yè)務的納稅調整額。第1列“稅收金額”填報第22行第1列減去第26行第1列的余額；第2列“納稅調整金額”等于第1列“稅收金額”。
房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品特定業(yè)務計算的納稅調整額”：填報房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得銷售收入，按稅收規(guī)定計算的納稅調整額。第1列“稅收金額”填報第24行第1列減去第25行第1列的余額；第2列“納稅調整金額”等于第1列“稅收金額”。
2024 02/23 09:25
84784953 
2024 02/23 10:32
這種文字表述我明白。我是想問這個數(shù)據(jù)從賬上哪個科目里取數(shù)？看賬上哪個科目的數(shù)據(jù)，怎么計算
cassie 老師 
2024 02/23 10:50
同學你好 這個需要根據(jù)貴企業(yè)平時的入賬規(guī)則和公司的財務制度來取數(shù)的 比如房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)生銷售未完工產(chǎn)品、未完工產(chǎn)品結轉完工產(chǎn)品業(yè)務? 你們公司如果銷售未完工的產(chǎn)品是入賬到了預收賬款 那么就把預收賬款的科目取數(shù)出來換算未稅收入 但是一般在實務當中 很多大型房地產(chǎn)企業(yè)為了容易取數(shù)調整是在會計科目下設置了二級和三級明細科目 不然只是一個大的科目 確實容易區(qū)分不清晰
84784953
2024 02/23 11:18
那轉回的那種從賬上怎么看？就是銷售未完工產(chǎn)品轉完工產(chǎn)品的銷售額
84784953
2024 02/23 11:19
還有，是看發(fā)生額嗎
cassie 老師
2024 02/23 11:28
一般情況下發(fā)生額是當期的準確數(shù)據(jù) 但是發(fā)生額也包含一些剔除的數(shù)據(jù) 不能只看借方和只看貸方 還是根據(jù)您公司的入賬規(guī)則 如果公司財務把平時調整收入和沖減收入等都錄在貸方，看發(fā)生額比較準確 還涉及到是否涉及去年調整或者其他特殊事項 轉回的一般也是看怎么入賬 轉回的如果沒有設明細客戶的話 也是混同在了預收和主營業(yè)務收入里了 所以一般房地產(chǎn)企業(yè)的匯算清繳較為復雜取數(shù) 還是建議平時入賬時明細化?
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