问题已解决

老師,2023年第四季度企業(yè)所得稅在12月做賬時(shí)沒有計(jì)提,2024年1月繳納的上年的企業(yè)所得稅時(shí)請問分錄該怎么寫?由于沒有計(jì)提是不是會(huì)造成第四季度利潤增加?

84785004| 提问时间:2024 02/22 15:32
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84785004
金牌答疑老师
职称:稅務(wù)師
那我1月繳稅的分錄該怎么寫?
2024 02/22 15:35
84785004
2024 02/22 15:36
利潤增加導(dǎo)致多繳的稅又該如何處理?
84785004
2024 02/22 15:44
老師,我只是針對企業(yè)所得稅。因?yàn)?2月沒有計(jì)提,1月做賬企業(yè)所得稅的分錄我就不知道如何做
84785004
2024 02/22 15:53
這樣對不對 調(diào)整:借:利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 繳稅:借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸:銀存
84785004
2024 02/22 15:59
那我還是沒懂,麻煩老師給個(gè)完整分錄
84785004
2024 02/22 16:03
你不說那個(gè)分錄是匯算清繳補(bǔ)稅時(shí)才做的分錄嗎?而我多繳稅款了呀。
84785004
2024 02/22 16:07
謝謝老師耐心回答
家權(quán)老師
2024 02/22 15:33
是的,就是會(huì)造成利潤增加的
家權(quán)老師
2024 02/22 15:40
借:利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 交稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸:銀行存款
家權(quán)老師
2024 02/22 15:47
就是調(diào)整利潤分配的分錄。你要重新做上年的報(bào)表,
家權(quán)老師
2024 02/22 15:56
匯算時(shí)補(bǔ)交稅才是那樣做
家權(quán)老師
2024 02/22 16:01
就是你做的那個(gè)補(bǔ)稅的分錄,都做了,為啥還沒=懂?
家權(quán)老師
2024 02/22 16:04
多交稅證明是少計(jì)提了,還是一樣的分錄
家權(quán)老師
2024 02/22 16:09
不客氣,祝你工作順利!如果感覺滿意的話,麻煩給個(gè)五星好評哦。
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