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問題已解決
發(fā)現(xiàn)，之前會(huì)計(jì)未講年終一次性獎(jiǎng)金的費(fèi)用計(jì)提入12月的費(fèi)用當(dāng)中，大概有3萬，對(duì)所得稅影響不大，我可以直接入到2024年1月賬務(wù)中嘛，借：利潤分配——未分配利潤 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資獎(jiǎng)金，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答你好，可以這樣操作的
02/22 09:53
84784959 
02/22 09:59
還有一種方法，如果就是我準(zhǔn)備改在2023年，是不是更正年報(bào)正確就好呀
陳陳陳老師 
02/22 10:06
年報(bào)改的話會(huì)計(jì)分錄改嗎，最好是一起改了，或者你只改財(cái)報(bào)，等到明年匯算的時(shí)候你記得有這個(gè)事也行
84784959
02/22 10:10
主要是因?yàn)槟壳捌髽I(yè)就是虧損的，其實(shí)入在2024年也不影響啥，是不是最好的方法就是入在2024年1月份就行，直接如在利潤分配的借方就行啊
84784959
02/22 10:14
另外就是如果我直接這樣在2024年入到利潤分配了借方了，那么對(duì)于匯算清繳是否需要進(jìn)行調(diào)整呢，首先這個(gè)工資費(fèi)用確實(shí)是屬于2023年，但是呢，我也確實(shí)入在2024的1月份了
陳陳陳老師
02/22 10:15
如果上年虧損，就沒必要入在23年了，放在24年可以直接正常用管理費(fèi)用科目
84784959
02/22 10:17
是呢，我介意的點(diǎn)就是，這個(gè)屬于2023年的費(fèi)用畢竟會(huì)計(jì)是權(quán)責(zé)發(fā)生原則，直接入費(fèi)用還是不合適，入在利潤分配還是比較合理，但是我不知道這筆費(fèi)用在匯算清繳的時(shí)候是否需要調(diào)整
陳陳陳老師
02/22 10:18
如果使用未分配利潤科目，23年匯算的時(shí)候可以調(diào)整到23年費(fèi)用里，可以直接使用管理費(fèi)用入在24年的
84784959
02/22 10:27
選擇第一種就是使用未分配利潤，然后2024年做匯算清繳的時(shí)候我需要做調(diào)整是吧，就在工資薪金的單子進(jìn)行調(diào)整
陳陳陳老師
02/22 10:38
你好，是的，是這樣的
84784959
02/22 10:39
我還是麻煩一點(diǎn)今年做2023年匯算清繳的時(shí)候調(diào)整一把吧，至于別的，我在賬務(wù)就是之前跟您提到的那樣操作就可以吧
陳陳陳老師
02/22 10:40
你好，可以的，就是麻煩點(diǎn)
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