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財(cái)務(wù)報(bào)表利潤表收入和增值稅申報(bào)表收入填的不一致，跨年了怎么處理
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你好，賬務(wù)上面與增值稅申報(bào)表相比是多了收入還是少了收入？
2018 03/29 08:46
84785033 
2018 03/29 08:49
賬本上的比增值稅申報(bào)表多了
鄒老師 
2018 03/29 08:50
借；以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi) 貸；應(yīng)收賬款等科目
做這個(gè)沖銷收入的分錄
84785033
2018 03/29 09:01
還有一個(gè)問題咨詢一下老師
我們新辦的一般納稅人也可以申請(qǐng)小微企業(yè)嗎，是按3來征稅？
鄒老師
2018 03/29 09:02
你好，小型微利企業(yè)是符合條件就可以享受，不需要申請(qǐng)的
小型微利是針對(duì)企業(yè)所得稅的概念，而不是針對(duì)增值稅的
一般納稅人是不會(huì)按3%來征稅的
84785033
2018 03/29 09:10
就是所的額沒到500萬，一般納稅人都可以免稅？
鄒老師
2018 03/29 09:11
你好，沒有這個(gè)說法的
一般納稅人增值稅是根據(jù)銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額的差額計(jì)算
而不是根據(jù)收入計(jì)算的
84785033
2018 03/29 10:23
小規(guī)模納稅人，有什么政策，各種稅的，主要區(qū)別在哪，和一般納稅人相比，所有的票，增值稅是按3%給對(duì)方開吧？
鄒老師
2018 03/29 10:25
你好，小規(guī)模就是按3%的稅率開具發(fā)票的
就是增值稅的區(qū)別，其他稅種是一致的
84785033
2018 03/29 10:37
開票無論開具什么，稅率都是3%
增值稅
鄒老師
2018 03/29 10:47
你好，絕大部分是
特殊的 比如出租不動(dòng)產(chǎn)是按5%
84785033
2018 03/29 10:51
還有一個(gè)問題就是
固定資產(chǎn)購入沒有任何票價(jià)，入賬的話只能暫估吧？入賬又不能在稅前扣除，這種情況要不要入賬？
鄒老師
2018 03/29 10:55
你好，你購進(jìn)都沒有發(fā)票或收據(jù)嗎
84785033
2018 03/29 10:57
當(dāng)時(shí)公司沒有財(cái)務(wù)，老板為了省錢沒有開發(fā)票，收據(jù)老板也找不到了
鄒老師
2018 03/29 11:05
你好，如果原始單據(jù)都沒有，作為財(cái)務(wù)是無法做賬務(wù)處理的
84785033
2018 03/29 11:36
建筑施工所需要的沙子水泥，工程不太大，所以金額（包括材料費(fèi)和運(yùn)費(fèi)）不超過500元的這種用不用上稅？免稅嗎？
鄒老師
2018 03/29 11:38
你好，是小規(guī)模？當(dāng)月或季度只有這一筆收入嗎
84785033
2018 03/29 11:42
不是！是一般納稅人！我們購進(jìn)別人的沙子！金額比較?。〔牧霞舆\(yùn)費(fèi)不足500元的這種
84785033
2018 03/29 11:43
屬于零星采購的，小工程的零星采購
鄒老師
2018 03/29 11:47
你好，購進(jìn)需要對(duì)方提供發(fā)票入賬核算的
84785033
2018 03/29 12:06
老師！量不大也要開發(fā)票嗎？對(duì)方說金額太小不給開發(fā)票了，一般買沙子的稅率是多少<br>
鄒老師
2018 03/29 17:51
你好，發(fā)票是根據(jù)實(shí)際交易情況開具，與交易金額沒有關(guān)系的
小規(guī)模是3%，一般納稅人是17%
84785033
2018 03/29 18:05
一般納稅人的水泥、紅磚、沙子稅率多少啊？都是17嗎？
我們是簡(jiǎn)易征收
我們?nèi)绻枰纳倬烷_3%的、需要的多就開17的這樣行不？
還有就是就是昨晚說的新聞上說的稅率調(diào)整了！17的稅率調(diào)整成16了，11的運(yùn)輸費(fèi)率調(diào)整成10了
鄒老師
2018 03/29 20:08
你好，目前還是17%
簡(jiǎn)易征收按3%
從5月1日之后才是按17的稅率調(diào)整成16了，11的運(yùn)輸費(fèi)率調(diào)整成10了
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