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財務報表利潤表收入和增值稅申報表收入填的不一致，跨年了怎么處理
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你好，賬務上面與增值稅申報表相比是多了收入還是少了收入？
2018 03/29 08:46
84785033 
2018 03/29 08:49
賬本上的比增值稅申報表多了
鄒老師 
2018 03/29 08:50
借；以前年度損益調(diào)整 應交稅費 貸；應收賬款等科目
做這個沖銷收入的分錄
84785033
2018 03/29 09:01
還有一個問題咨詢一下老師
我們新辦的一般納稅人也可以申請小微企業(yè)嗎，是按3來征稅？
鄒老師
2018 03/29 09:02
你好，小型微利企業(yè)是符合條件就可以享受，不需要申請的
小型微利是針對企業(yè)所得稅的概念，而不是針對增值稅的
一般納稅人是不會按3%來征稅的
84785033
2018 03/29 09:10
就是所的額沒到500萬，一般納稅人都可以免稅？
鄒老師
2018 03/29 09:11
你好，沒有這個說法的
一般納稅人增值稅是根據(jù)銷項稅額與進項稅額的差額計算
而不是根據(jù)收入計算的
84785033
2018 03/29 10:23
小規(guī)模納稅人，有什么政策，各種稅的，主要區(qū)別在哪，和一般納稅人相比，所有的票，增值稅是按3%給對方開吧？
鄒老師
2018 03/29 10:25
你好，小規(guī)模就是按3%的稅率開具發(fā)票的
就是增值稅的區(qū)別，其他稅種是一致的
84785033
2018 03/29 10:37
開票無論開具什么，稅率都是3%
增值稅
鄒老師
2018 03/29 10:47
你好，絕大部分是
特殊的 比如出租不動產(chǎn)是按5%
84785033
2018 03/29 10:51
還有一個問題就是
固定資產(chǎn)購入沒有任何票價，入賬的話只能暫估吧？入賬又不能在稅前扣除，這種情況要不要入賬？
鄒老師
2018 03/29 10:55
你好，你購進都沒有發(fā)票或收據(jù)嗎
84785033
2018 03/29 10:57
當時公司沒有財務，老板為了省錢沒有開發(fā)票，收據(jù)老板也找不到了
鄒老師
2018 03/29 11:05
你好，如果原始單據(jù)都沒有，作為財務是無法做賬務處理的
84785033
2018 03/29 11:36
建筑施工所需要的沙子水泥，工程不太大，所以金額（包括材料費和運費）不超過500元的這種用不用上稅？免稅嗎？
鄒老師
2018 03/29 11:38
你好，是小規(guī)模？當月或季度只有這一筆收入嗎
84785033
2018 03/29 11:42
不是！是一般納稅人！我們購進別人的沙子！金額比較??！材料加運費不足500元的這種
84785033
2018 03/29 11:43
屬于零星采購的，小工程的零星采購
鄒老師
2018 03/29 11:47
你好，購進需要對方提供發(fā)票入賬核算的
84785033
2018 03/29 12:06
老師！量不大也要開發(fā)票嗎？對方說金額太小不給開發(fā)票了，一般買沙子的稅率是多少<br>
鄒老師
2018 03/29 17:51
你好，發(fā)票是根據(jù)實際交易情況開具，與交易金額沒有關(guān)系的
小規(guī)模是3%，一般納稅人是17%
84785033
2018 03/29 18:05
一般納稅人的水泥、紅磚、沙子稅率多少啊？都是17嗎？
我們是簡易征收
我們?nèi)绻枰纳倬烷_3%的、需要的多就開17的這樣行不？
還有就是就是昨晚說的新聞上說的稅率調(diào)整了！17的稅率調(diào)整成16了，11的運輸費率調(diào)整成10了
鄒老師
2018 03/29 20:08
你好，目前還是17%
簡易征收按3%
從5月1日之后才是按17的稅率調(diào)整成16了，11的運輸費率調(diào)整成10了
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