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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您看下代賬公司這樣計提社保公積金和發(fā)放工資的分錄是不是不對？（員工公積金個人承擔(dān)）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，可以把問題完整的列出來嗎，包括圖片，公式，**目等
如果我無法回答，其他老師也可以看到的
02/20 20:20
84784988 
02/20 20:26
老師，上個問題也發(fā)圖片了，沒顯示出來，您現(xiàn)在能看到嗎
王超老師 
02/20 20:31
沒有看到圖片，你可以參考我的分錄的
1.計提社保公積金：
● 當(dāng)月計提時（管理部門記管理費(fèi)用，銷售部門記銷售費(fèi)用）：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用——社保（公司繳納部分）
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用——公積金（公司繳納部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（公司繳納部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬——公積金（公司繳納部分）
● 下月發(fā)放工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款——社保（個人繳納部分）
貸：其他應(yīng)付款——公積金（個人繳納部分）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款（實(shí)際支付到員工手里的工資）
1.繳納社保公積金：
● 公司繳納部分：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（公司繳納部分）
借：應(yīng)付職工薪酬——公積金（公司繳納部分）
貸：銀行存款
● 個人繳納部分（從工資中扣除）：
借：其他應(yīng)付款——社保（個人繳納部分）
借：其他應(yīng)付款——公積金（個人繳納部分）
貸：銀行存款
84784988
02/20 20:36
老師，如果公積金員工個人承擔(dān)呢
王超老師
02/20 20:38
那么你這個是變相的給員工降薪的，分錄還是一樣的
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