24周年

財(cái)稅實(shí)務(wù) 高薪就業(yè) 學(xué)歷教育
APP下載
APP下載新用戶掃碼下載
立享專屬優(yōu)惠

安卓版本:8.7.41 蘋(píng)果版本:8.7.40

開(kāi)發(fā)者:北京正保會(huì)計(jì)科技有限公司

應(yīng)用涉及權(quán)限:查看權(quán)限>

APP隱私政策:查看政策>

HD版本上線:點(diǎn)擊下載>

純干貨!企業(yè)所得稅匯算清繳會(huì)計(jì)分錄匯總!

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯:jy 2024/10/22 11:49:11  字體:

網(wǎng)校給大家整理了一份企業(yè)所得稅匯算清繳會(huì)計(jì)分錄匯總干貨,涵蓋預(yù)繳、補(bǔ)繳、退稅等各個(gè)階段的會(huì)計(jì)處理,讓你輕松掌握企業(yè)所得稅匯算清繳的財(cái)務(wù)操作要點(diǎn)。

純干貨!企業(yè)所得稅匯算清繳會(huì)計(jì)分錄匯總!

一、按月或按季計(jì)算應(yīng)預(yù)繳所得額:

借:所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交企業(yè)所得稅

二、繳納季度所得稅時(shí):

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

三、次年5月30日前匯算清繳全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額?正數(shù)是應(yīng)補(bǔ)稅額:

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

四、繳納年度匯算清繳應(yīng)補(bǔ)繳稅款:

借:應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

五、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整:

借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

貸:以前年度損益調(diào)整

六、次年5月30日前匯算清繳全年應(yīng)交所得稅額減去已預(yù)繳稅額?負(fù)數(shù)是應(yīng)退稅額:

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:以前年度損益調(diào)整

七、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整:

借:以前年度損益調(diào)整

貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

八、經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)退還多繳稅款:

借:銀行存款

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

好啦,以上就是所得稅匯算清繳所涉及的干貨會(huì)計(jì)分錄,你掌握了嗎?

更多推薦:

免費(fèi)資料 會(huì)計(jì)培訓(xùn) 財(cái)稅政策

鐵路電子發(fā)票下月上線!一圖了解對(duì)單位/旅客有啥利好

如何開(kāi)具稅收完稅證明?

回到頂部
折疊
網(wǎng)站地圖

Copyright © 2000 - m.galtzs.cn All Rights Reserved. 北京正保會(huì)計(jì)科技有限公司 版權(quán)所有

京B2-20200959 京ICP備20012371號(hào)-7 出版物經(jīng)營(yíng)許可證 京公網(wǎng)安備 11010802044457號(hào)