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上月做賬忘記計提個人社保部分，下月如何調(diào)賬
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您好
這個月是
借：管理費用
貸：應付職工薪酬
分錄是一樣的，也是就是補計提的
02/05 12:14
84785001 
02/05 12:15
個人部分社保不是其他應付款嗎
84785001
02/05 12:15
上個月我直接做賬借管理費用，總社保，貸銀行存款
王超老師 
02/05 12:16
你們是個人部分由員工自行承擔嗎，那么通過其他應付款的
如果是公司也承擔了，是放到應付職工薪酬的
84785001
02/05 12:17
是個人社保忘記計提了
84785001
02/05 12:17
不是公司部分
王超老師
02/05 12:19
不是，個人部分，有的公司也是會承擔的
84785001
02/05 12:20
公司不承擔
王超老師
02/05 12:21
那么你通過其他應付款的
84785001
02/05 12:21
就相當于上月管理費用多提了，其他應付款個人部分沒有計提
84785001
02/05 12:22
完整的賬務處理應該是什么
王超老師
02/05 12:23
借：管理費用
貸：其他應付款
84785001
02/05 12:24
這樣的話管理費用不就又多了嗎
84785001
02/05 12:25
我就這么說吧，上月公司賬戶扣除社保費用1800，單位承擔1300，個人500
84785001
02/05 12:25
我上月做賬直接是借管理費用1800貸銀行存款1800
84785001
02/05 12:26
以往都是借管理費用1500，其他應付款300，貸銀行存款1800
王超老師
02/05 12:35
那你這個是補計提阿，你前面不是說，上月做賬忘記計提個人社保部分
84785001
02/05 12:36
對，咋處理
王超老師
02/05 12:39
借：管理費用
貸：其他應付款
吧差額部分補計提的
84785001
02/05 12:40
那管理費用不是增多了嗎
84785001
02/05 12:43
我的意思是上月管理費用我寫的是1800，但是實際是1500，其他應付款是300，但我沒有計提，如果我這個月做借管理費用300，貸其他應付款300，這樣對？
王超老師
02/05 13:33
那你這個是多計提了300，你按照實際的1500，要做相反的分錄
借：其他應付款300
貸：管理費用
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